Hypothèque et impôts : ce qu’il faut savoir
Les intérêts, l'entretien et la valeur locative imputée ont un impact important sur votre déclaration d'impôts. Une hypothèque bien planifiée permet donc de réaliser des économies non seulement sur les intérêts, mais aussi sur les impôts. Notre partenaire MoneyPark vous accompagne avec des conseils personnalisés et un calculateur d'hypothèques gratuit et indépendant.
Comment votre hypothèque influence votre charge fiscale
Le financement d’un logement implique à la fois des obligations et des opportunités fiscales. D'une part, les propriétaires doivent déclarer la valeur locative comme un revenu fictif, ce qui a un impact sur la charge fiscale. D’autre part, les intérêts hypothécaires et les frais d’entretien sont déductibles.
Bon à savoir : l’hypothèque réduit également le patrimoine imposable, car les dettes hypothécaires peuvent être déduites de la valeur du bien, ce qui diminue l’impôt sur la fortune.
Optimisation fiscale grâce à la bonne hypothèque
Le choix de l’hypothèque (durée, type de taux et stratégie de remboursement) a des conséquences financières, mais aussi fiscales. Il peut par exemple être judicieux de ne pas rembourser l’hypothèque trop rapidement afin de conserver la déduction des intérêts sur le long terme. De même, les travaux de rénovation et d'investissement doivent être planifiés avec soin : seules les mesures d'entretien valorisant le bien sont déductibles, pas les améliorations augmentant sa valeur.
La stratégie optimale dépend de votre situation financière, de la valeur du bien et de votre canton de résidence. Une consultation hypothécaire individuelle incluant une optimisation fiscale est donc recommandée.
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Questions fréquemment posées
Tout ce qu’il faut savoir sur les conséquences fiscales de votre hypothèque en Suisse.
Puis-je déduire les intérêts hypothécaires de mes impôts en Suisse ?
Oui, les intérêts hypothécaires sont déductibles fiscalement en Suisse, en tant qu'intérêts passifs. Cependant, il existe une limite : la déduction ne peut pas dépasser le total de vos revenus de fortune imposables, augmenté de 50 000 CHF.
Les remboursements d’hypothèque sont-ils également déductibles fiscalement ?
Non, seuls les intérêts sont déductibles. Les amortissements (remboursements du crédit) ne le sont pas.
Quelle est la différence fiscale entre l’amortissement direct et l’amortissement indirect ?
Avec l’amortissement direct, votre dette diminue, et donc les intérêts déductibles, au fil du temps. Avec l’amortissement indirect, l’hypothèque reste constante, tandis que vous cotisez au pilier 3a. Vous bénéficiez ainsi de déductions fiscales supplémentaires, en plus de celles liées aux cotisations au pilier 3a.
Quelles autres dépenses liées à la propriété sont déductibles fiscalement ?
Outre les intérêts, vous pouvez également déduire les frais d'entretien valorisant (par exemple, les rénovations, les réparations ou les investissements énergétiquement efficaces). Selon le canton, ces dépenses peuvent être déduites forfaitairement ou intégralement.
Pourquoi une consultation hypothécaire professionnelle est-elle intéressante d’un point de vue fiscal ?
Une consultation vous aide à choisir la forme d’hypothèque optimale (par exemple, un taux fixe ou variable), la stratégie d’amortissement et l’optimisation fiscale adaptée à votre situation personnelle.
Avez-vous des questions ?
Les hypothèques et les impôts sont étroitement liés et souvent complexes. Notre équipe vous aide à trouver les solutions adaptées à votre situation.