Combien d’impôts dois-je payer ?
En Suisse, le calcul de l'impôt est complexe : les différents types d'impôts et les différences cantonales peuvent souvent prêter à confusion. Nous vous expliquons comment se compose votre charge fiscale et comment la calculer facilement.
Qu’y a-t-il derrière le calcul des impôts ?
Le calcul des impôts consiste à déterminer votre charge fiscale réelle – que ce soit sur le revenu, le patrimoine ou les bénéfices. Il existe de grandes différences entre les cantons. Par exemple, Zurich, Berne, Vaud ou Saint-Gall appliquent chacun des barèmes et des déductions différents. Pour calculer correctement votre impôt, plusieurs éléments doivent être pris en compte :
Les bases :
- Compétence fiscale : Qui est autorisé à prélever l’impôt (ex. Confédération, canton, commune) ?
- Sujet fiscal : Qui est assujetti à l’impôt ?
- Objet fiscal : Qu’est-ce qui est imposé (ex. revenu, patrimoine) ?
- Base de calcul : Sur quelle base l’impôt est-il calculé ?
- Taux d’imposition : Quel est le pourcentage appliqué (tarif + coefficient cantonal) ?
- Exclusion fiscale : Pour les biens immobiliers situés à l’étranger, ils ne sont pris en compte qu’aux fins de calcul du taux, mais non imposés en Suisse.
Calcul des impôts sur le revenu et le patrimoine :
- Déterminer le revenu : revenus du travail, du patrimoine, de la prévoyance, etc.
- Appliquer les déductions : par ex. frais médicaux, frais professionnels, cotisations de prévoyance.
- Déterminer le revenu net
- Appliquer les déductions sociales : par ex. pour enfants, personnes seules ou retraités.
- Calculer le revenu imposable
L’impôt simple résultant est ensuite multiplié par le coefficient fiscal cantonal, ce qui permet de déterminer votre impôt effectif.
Aperçu des principaux types d’impôts
- Impôt sur le revenu et la fortune : basé sur votre revenu net après déductions. Le taux est progressif – plus le revenu est élevé, plus le pourcentage est important.
- Impôt à la source : prélevé directement sur le salaire brut – particulièrement pertinent pour les expatriés et les frontaliers.
- Impôt sur le bénéfice et le capital : concerne les personnes morales comme les Sàrl ou SA. L’imposition porte sur le bénéfice net ou le capital propre.
- Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) : s’applique à la consommation – taux standard 7,7 %, taux réduit 2,5 %.
- Impôt sur les gains immobiliers : dû lors de la vente de biens immobiliers – fortement variable selon le canton.
- Impôt anticipé : impôt de garantie (35 %) prélevé sur certains revenus – remboursement possible si correctement déclaré.
Calculer ses impôts : comment faire
En Suisse, chaque canton calcule l'impôt différemment. S'y ajoute également la charge fiscale au niveau communal. Ainsi, une personne vivant à Winterthour paie souvent un impôt différent de celui d'une personne vivant à Zurich ou à Lucerne, même si elles ont le même revenu.
Il est donc judicieux de vérifier le canton qui vous concerne. Pour ce faire, utilisez les calculateurs fiscaux officiels de chaque canton.
Voici un accès direct aux calculateurs fiscaux cantonaux :
Conclusion
Le calcul de l'impôt en Suisse est complexe, notamment en raison de la variété des types d'impôts et des différences cantonales. Si vous n'êtes pas certain d'avoir correctement rempli et déduit tous les éléments, il peut être utile de faire appel à des spécialistes. Cela permet d'éviter les erreurs, de gagner du temps et de s'assurer de recevoir d'éventuels remboursements.
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