L’optimisation fiscale consiste à utiliser de manière ciblée des mesures légales pour réduire au maximum sa charge fiscale individuelle. L’objectif est de diminuer le revenu imposable afin de ne payer que ce qui est réellement nécessaire, dans le respect des lois en vigueur.

En Suisse, il existe de nombreuses possibilités d'optimisation fiscale, notamment via les déductions pour le pilier 3a, les frais médicaux, les intérêts passifs, les dons ou les contributions d'entretien. Le moment auquel certaines dépenses sont effectuées joue également un rôle important : planifier judicieusement les investissements ou les cotisations de prévoyance permet de réaliser des économies fiscales significatives, selon le canton de résidence et le niveau de revenu.

Il est important de noter que l’optimisation fiscale ne consiste pas à tricher, mais à agir de manière informée et stratégique. Plus on s’occupe tôt de sa situation fiscale, plus le potentiel d’économies est élevé.

Conseil 1 : cotisations au pilier 3a

Les versements dans la prévoyance liée (pilier 3a) constituent l'un des moyens les plus efficaces et simples d'optimiser ses impôts en Suisse. Le montant versé peut être déduit directement du revenu imposable, dans la limite d'un plafond annuel. L’avantage fiscal dépend du revenu et du canton de résidence, mais il peut rapidement représenter plusieurs centaines, voire plusieurs milliers de francs par an. Pour les salariés sans lacunes de prévoyance ou les indépendants non affiliés à une caisse de pension, le pilier 3a est un outil central d'optimisation.

Conseil 2 : déclarer correctement toutes les déductions

Beaucoup de contribuables perdent de l'argent en ne déclarant pas correctement toutes les déductions auxquelles ils ont droit. Cela inclut notamment les frais professionnels (déplacements, repas, vêtements de travail), les primes d’assurance maladie et vie, les frais de formation, les dons et les contributions d’entretien. En cas de changement de situation (mariage, naissance d'un enfant, changement d'emploi), il est important de vérifier à nouveau toutes les possibilités de déduction. Astuce : conservez vos justificatifs de manière organisée.

Conseil 3 : utiliser les frais d’entretien pour les biens immobiliers

Les propriétaires peuvent déduire fiscalement les frais d’entretien de leur bien immobilier, notamment les investissements valorisants, comme la peinture, la rénovation du chauffage ou les réparations. Il est important de déclarer ces dépenses dans l'année fiscale correspondante. Les rénovations importantes peuvent parfois être étalées sur plusieurs années. Il peut également être utile de comparer les déductions forfaitaires et effectives. Nous pouvons vous conseiller sur la solution la plus avantageuse dans votre cas.

Remarque : Dans le cadre de la réforme de l’imposition de la propriété du logement, il a été décidé que les frais d’entretien des biens immobiliers occupés par leur propriétaire ne seront plus déductibles fiscalement à l’avenir. La suppression de la valeur locative et des déductions correspondantes a été adoptée par le Parlement. Le nouveau système devrait entrer en vigueur à partir de l’année fiscale 2028. D’ici là, les règles actuelles restent en vigueur.