Domicile & fiscalité : quand vous devez payer des impôts en Suisse
Lorsque vous arrivez en Suisse, la question se pose rapidement : à partir de quand suis‑je imposable ici ? Et que signifie exactement cette obligation pour moi ? Le système fiscal suisse diffère à bien des égards de celui d’autres pays – il est donc essentiel de connaître les bases.
Quand commence l’obligation fiscale en Suisse ?
En principe : dès que vous vivez ou travaillez en Suisse, vous êtes soumis à l’impôt.
Le droit fiscal suisse distingue deux principaux types d’obligation fiscale :
- Obligation fiscale illimitée (domicile)
Si vous résidez de manière permanente en Suisse, c’est‑à‑dire que vous y habitez, travaillez ou transférez votre centre de vie en Suisse, vous êtes soumis à une obligation fiscale illimitée. Cela signifie que vous devez déclarer en Suisse l’ensemble de vos revenus et patrimoines mondiaux. - Obligation fiscale limitée (activité professionnelle uniquement)
Si vous travaillez temporairement en Suisse, par exemple en tant que résident hebdomadaire ou frontalier, tout en conservant votre domicile à l’étranger, vous êtes imposable en Suisse uniquement sur vos revenus provenant de sources suisses – par exemple le salaire d’un emploi en Suisse.
Qu’est-ce qui est considéré comme un « domicile » ?
On considère qu’une personne a un « domicile » si elle :
- séjourne en Suisse au moins 30 jours avec activité professionnelle ou au moins 90 jours sans activité professionnelle,
- ou possède un lieu de résidence permanent (appartement, maison) en Suisse.
Important : même si vous ne vous êtes pas officiellement désinscrit ou si vous n’êtes que temporairement en Suisse, l’obligation fiscale peut naître dès que vous y vivez et travaillez régulièrement.
Dois‑je déclarer mes revenus mondiaux ?
Oui – si vous avez un domicile en Suisse, vous êtes en général tenu de déclarer vos revenus et patrimoines mondiaux. Cela inclut par exemple :
- salaires ou rentes provenant de l’étranger
- revenus locatifs de biens immobiliers dans votre pays d’origine
- comptes à l’étranger, participations, cryptomonnaies
Cela ne signifie pas que vous payez deux fois l’impôt (voir double imposition), mais cela influence le calcul de votre taux d’imposition.
Quelles autorités sont compétentes ?
En Suisse, les impôts sont principalement prélevés au niveau cantonal et communal, en plus de l'impôt fédéral direct. Votre lieu de domicile détermine donc l'administration fiscale compétente, mais influence également le montant de vos impôts, car les taux varient fortement selon le canton et la commune.
Notre conseil
Si vous êtes expatrié en Suisse, il est important d'analyser rapidement votre nouvelle situation fiscale. Faites examiner votre situation personnelle : êtes-vous uniquement soumis à l’impôt à la source ou à une obligation fiscale complète ? Doit-on remplir une déclaration d’impôts ? Comment déclarer correctement vos relations avec l’étranger ?
Avec Taxea.ch, vous éviterez les erreurs courantes et vous vous assurerez que tout est correct dès le départ, tout en réalisant souvent des économies.
Autres informations importantes pour les expatriés
Impôt à la source
Pour les travailleurs étrangers, l’impôt est prélevé directement sur le salaire – souvent en trop. Un remboursement est possible.
Imposition ordinaire
Même avec l’impôt à la source, une déclaration volontaire peut être avantageuse – grâce à des déductions et optimisations supplémentaires.
Revenus internationaux
Les revenus étrangers doivent être déclarés en Suisse – une indication correcte vous évite des problèmes avec l’administration fiscale.
Double imposition
Grâce aux accords internationaux, les expats ne paient l’impôt qu’une seule fois – correctement déclarés, vous évitez les conflits fiscaux.
Déductions fiscales
Des frais professionnels à la 3e pilier – connaître les bonnes déductions permet souvent d’économiser plusieurs centaines de francs par an.
Patrimoine à l’étranger
Même les avoirs ou comptes bancaires situés à l’étranger doivent être correctement déclarés en Suisse – sans aucun risque pour vous.
Conjoint(e) à l’étranger
Vous vivez séparé dans différents pays ? Cela influence également votre obligation fiscale et le taux applicable.
Avez-vous des questions ?
Il n'est pas toujours évident de savoir quand l'obligation fiscale commence en Suisse ou comment gérer un changement de domicile. Contactez-nous, nous vous aiderons volontiers.