Les événements de la vie influencent également vos impôts

Se marier, avoir un enfant ou acheter une maison, par exemple. Ces événements majeurs de la vie ont des conséquences fiscales significatives, qui ne se limitent pas à leur importance sur le plan personnel.

Chaque changement important dans votre situation doit être pris en compte, car il peut avoir un impact sur votre facture d'impôts. Nos spécialistes sont là pour vous conseiller !

Le mariage peut avoir un impact important sur le montant de vos impôts. Les époux sont en effet imposés conjointement, ce qui signifie que leurs revenus et patrimoines sont additionnés et soumis à une progressivité fiscale plus élevée. Cependant, l'imposition se fait selon le barème des personnes mariées, qui est plus avantageux.

Lors de la déclaration d'impôts, vous pouvez bénéficier à la fois de la déduction pour double revenu et de la déduction pour personnes mariées. De plus, certains cantons proposent un abattement plus élevé sur le patrimoine. L’avantage fiscal d’un mariage dépend principalement du niveau de revenu et doit être évalué au cas par cas.

Les parents bénéficient du barème parental et de la déduction pour enfants sur le plan fiscal. Cette dernière peut être appliquée tant que l’enfant est mineur ou en formation initiale. Les frais de garde externe (par exemple, les frais de crèche ou d'accueil extrascolaire) sont également déductibles, dans certaines limites, jusqu’à l’âge de 14 ans.

Pour les parents non mariés, c'est la situation concrète qui détermine qui peut bénéficier de la déduction : des facteurs tels que la garde de l'enfant ou les contributions d'entretien sont pris en compte.

L’acquisition d’un bien immobilier entraîne des obligations fiscales. Dans la déclaration d’impôts, il faut indiquer la valeur locative, les frais d’entretien et la valeur fiscale. Selon le lieu, une répartition fiscale peut être nécessaire.

Important : les frais d’entretien sont déductibles, tandis que les investissements augmentant la valeur ne le sont pas. Une planification soigneuse avec un conseil spécialisé permet d’optimiser les déductions.

Un divorce ou une séparation a également des conséquences fiscales. Dès la séparation ou le divorce, vous êtes imposé individuellement pour l'ensemble de la période fiscale. La question fiscale la plus importante est la suivante : qui bénéficie de la déduction pour personnes mariées la plus avantageuse ? Qui paie les pensions alimentaires ? Comment le patrimoine est-il réparti ? Pour les familles avec enfants, se pose également la question de la déduction pour enfants et des frais de garde externes. Ces informations doivent être correctement déclarées dans la déclaration de revenus et ne pas se contredire.

Après un héritage, il faut déterminer si un impôt sur les successions est dû, son montant et le lieu de son application.

Il est essentiel de déclarer en détail tout héritage ou avance sur héritage dans la déclaration de revenus. Le montant de l'impôt sur les successions dépend du canton et est déterminé par le degré de parenté. La situation se complique si l’héritage comprend un bien immobilier. Dans ce cas, il faut indiquer la valeur locative et la valeur fiscale du bien dans la déclaration. Si le bien se situe dans un autre canton ou à l'étranger, une répartition fiscale doit être effectuée. Ces deux valeurs varient en effet selon le canton.

Vous avez créé une entreprise et vous vous demandez quelles en sont les conséquences fiscales ? Faut-il remplir deux déclarations d’impôts ? La réponse dépend du type de société que vous avez créée.

Pour une société de personnes (entreprise individuelle ou société en nom collectif), les informations correspondantes doivent être intégrées dans votre déclaration d’impôts privée. Un formulaire complémentaire détaillant l’entreprise individuelle doit être rempli, ce qui rend la procédure plus complexe. L’ensemble des revenus et du patrimoine, privés et professionnels, doit être déclaré.

Dans le cas de la création d’une société de capitaux, comme une SA ou une Sàrl, il faut clairement distinguer le privé et l’entreprise. Une comptabilité doit être tenue et une déclaration d’impôts séparée remplie pour la société. Dans votre déclaration privée, les points suivants concernant l’entreprise sont pertinents : combien d’actions ou de parts sociales possédez-vous ? Avez-vous un compte courant auprès de la société ? Existe-t-il une dette envers la société ou un crédit ? Un salaire ou un dividende est-il versé ? À quel taux ce dividende est-il imposé ? Les frais professionnels des associés font également l’objet de discussions et doivent être évalués au cas par cas.

À la retraite, la structure des revenus change : le salaire disparaît, tandis que les prestations de l'AVS, de la caisse de pension et, le cas échéant, du pilier 3a entrent en jeu. Ces revenus sont partiellement ou totalement imposables. De plus, certaines déductions (par exemple, les frais professionnels) peuvent diminuer. Une bonne préparation permet d'optimiser la charge fiscale à la retraite.

Un changement de domicile à l’étranger a un impact important sur l’obligation fiscale. Une imposition partielle peut s'appliquer et, dans de nombreux cas, une répartition fiscale est nécessaire. Les personnes venant de l’étranger doivent déclarer correctement leurs revenus et leur patrimoine en Suisse, en tenant souvent compte de particularités internationales (par exemple, des biens immobiliers ou des avoirs de prévoyance).