Ces erreurs surviennent le plus fréquemment dans la déclaration d’impôt

La déclaration d’impôt en Suisse est un défi annuel pour beaucoup. Entre les différences cantonales, les formulaires complexes et les nouvelles réglementations, des erreurs surviennent facilement – même chez les contribuables soigneux. Certaines erreurs ne coûtent que du temps, tandis que d’autres entraînent des pertes financières importantes. Cet article présente les erreurs les plus fréquentes dans la déclaration d’impôt 2025 et explique comment les éviter en toute sécurité.

Erreur 1 : ne pas faire valoir toutes les déductions

Frais médicaux oubliés

De nombreux contribuables oublient de déclarer les frais médicaux et dentaires, car ils ignorent que les factures non remboursées par l’assurance maladie sont également déductibles. Sont déductibles, par exemple, les consultations médicales, séjours à l’hôpital, médicaments, soins dentaires ou aides comme lunettes et appareils auditifs – uniquement dans la mesure où ces coûts dépassent la franchise (pour l’impôt fédéral direct : 5 % du revenu net).

Formation et reconversion

Les frais de formation et de perfectionnement liés à l’activité professionnelle sont souvent négligés. Frais de cours, littérature spécialisée et frais d’examen peuvent être déduits s’ils ont un lien clair avec la profession.

Dons et cotisations

Les dons à des organisations à but non lucratif sont déductibles jusqu’à 20 % du revenu net. Pour les partis politiques, le plafond pour l’impôt fédéral direct est de 10’300 CHF. Les justificatifs doivent absolument être conservés.

Déductions familiales

De nombreux parents ne tirent pas pleinement parti des déductions pour enfants et pour garde d’enfants. Exemple : canton de Zurich jusqu’à 25’000 CHF, Bâle-Ville 10’000 CHF, Berne 8’000 CHF.

Erreur 2 : patrimoine déclaré de manière incomplète

Comptes bancaires et valeurs mobilières

Tous les actifs au 31 décembre doivent être déclarés, y compris intérêts et dividendes. Oublier un compte ou un dépôt peut entraîner une amende rétroactive. Avec l’échange de données entre banques en Suisse et à l’étranger, les incohérences sont rapidement détectées.

Cryptomonnaies

De plus en plus de contribuables possèdent du Bitcoin ou de l’Ethereum. Ceux-ci doivent également être déclarés dans le registre des valeurs mobilières et soldes. Base : la liste annuelle des cours de l’Administration fédérale des contributions (AFC).

Valeur des biens immobiliers

Les propriétaires doivent indiquer la valeur fiscale, la valeur locative et les hypothèques. Les erreurs surviennent souvent lorsque les frais d’entretien sont mal documentés ou que des forfaits incorrects sont appliqués.

Erreur 3 : dépasser le délai de déclaration

La plupart des cantons fixent le 31 mars comme date limite. Qui dépose en retard reçoit un rappel du service des impôts, souvent accompagné de frais ou amendes. Si la déclaration n’est pas déposée, une imposition d’office est effectuée, généralement beaucoup plus élevée que l’impôt réel.

Erreur 4 : justificatifs incorrects ou manquants

Frais médicaux sans justificatif

Sans reçus ou factures, les frais médicaux ne sont pas acceptés. Les frais dentaires entraînent souvent des discussions avec le service des impôts.

Formation sans justificatif

L’absence de certificats pour frais de cours ou examens entraîne la suppression de la déduction.

Dons sans reçu

Seuls les dons justifiés sont déductibles. Beaucoup oublient de déclarer de petits dons inférieurs à 100 CHF, qui représentent souvent plusieurs centaines de francs au total.

Homeoffice et frais professionnels

Pour le télétravail, les coûts sont souvent mal indiqués. Sont déductibles uniquement les frais nécessaires, par ex. pour un bureau séparé, mais pas le loyer général ou les charges sans lien clair avec l’activité.

Erreur 5 : problèmes avec les solutions fiscales numériques

De plus en plus de cantons utilisent les déclarations en ligne (ex. Zurich avec ZHprivateTax). Des erreurs surviennent lorsque les forfaits et les frais réels sont mélangés ou que des champs sont saisis en double. Fréquemment : les déductions sont déclarées à la fois en forfait et en réel, ce que le service des impôts corrige – entraînant des demandes de clarification.

Erreur 6 : situations particulières non prises en compte

Pour certains événements de vie, des règles spéciales s’appliquent. Les ignorer peut coûter cher :

• Arrivée en Suisse ou départ à l’étranger : changement de domicile pendant l’année, différents services fiscaux compétents.
• Décès au cours de l’année fiscale : les héritiers doivent déposer une déclaration séparée.
• Début ou fin d’activité indépendante : formulaires et délais supplémentaires requis.
• Création ou transformation d’une société : obligations particulières souvent sous-estimées.

Conseils pour une déclaration sans erreur

• Commencer tôt : collecter les documents dès janvier.
• Utiliser des checklists : pour ne rien oublier, ni déductions ni justificatifs.
• Demander un délai supplémentaire : dès que le temps devient court.
• Vérifier les outils numériques : contrôler les données avant soumission.
• Recourir à un conseil fiscal : dans les cas complexes, un spécialiste permet de ne rien oublier.

Conclusion : la rigueur paie

Les erreurs les plus fréquentes dans la déclaration d’impôt sont évitables. Qui connaît les déductions, déclare correctement son patrimoine, respecte les délais et conserve soigneusement les justificatifs, économise de l’argent et évite les problèmes avec le service des impôts. Avec une bonne préparation et un système clair, la déclaration d’impôt peut se faire sans stress – et le service des impôts reste satisfait.