L'ottimizzazione fiscale indica l'utilizzo mirato di possibilità di strutturazione legali per mantenere il carico fiscale individuale il più basso possibile. L'obiettivo è quello di ridurre il reddito imponibile in modo tale che venga tassato solo ciò che è effettivamente necessario, nel rispetto delle leggi vigenti.

In Svizzera esistono numerose possibilità di ottimizzazione fiscale, ad esempio attraverso detrazioni per il pilastro 3a, spese mediche, interessi passivi, donazioni o assegni alimentari. Anche il momento in cui vengono effettuate determinate spese gioca un ruolo importante: chi pianifica consapevolmente gli investimenti o i contributi previdenziali può ottenere notevoli risparmi fiscali a seconda del cantone di residenza e del livello di reddito.

È importante sottolineare che l'ottimizzazione fiscale non è sinonimo di evasione fiscale, ma di un approccio informato e strategico. Prima si affronta la propria situazione fiscale, maggiore è il potenziale di risparmio.

Suggerimento 1: versare contributi nel pilastro 3a

I versamenti nella previdenza vincolata (pilastro 3a) sono uno dei mezzi più efficaci e semplici per ottimizzare le imposte in Svizzera. L'importo versato può essere dedotto direttamente dal reddito imponibile, fino a un importo massimo fissato annualmente.

Il vantaggio fiscale dipende dal reddito e dal cantone di residenza, ma può facilmente ammontare a diverse centinaia o migliaia di franchi all'anno. Il pilastro 3a è uno strumento di ottimizzazione fondamentale, in particolare per i dipendenti senza lacune previdenziali o i lavoratori autonomi non affiliati a una cassa pensioni.

Suggerimento 2: registrare correttamente tutte le detrazioni

Molti contribuenti rinunciano a detrazioni importanti perché non le indicano in modo completo o corretto. Tra queste figurano, ad esempio, le spese professionali (trasporti, vitto, abbigliamento da lavoro), i premi per l'assicurazione malattia e sulla vita, i costi di formazione continua, le donazioni e gli assegni di mantenimento. Soprattutto in caso di cambiamenti nella vita, ad esempio dopo un matrimonio, la nascita di un figlio o un cambio di lavoro, è opportuno ricontrollare tutte le possibilità di detrazione rilevanti. Consiglio: raccogliere accuratamente le ricevute e conservarle in modo strutturato.

Suggerimento 3: sfruttare le spese di manutenzione degli immobili

Chi possiede una proprietà può dedurre fiscalmente le spese di manutenzione del proprio immobile, in particolare gli investimenti volti a preservarne il valore, come lavori di tinteggiatura, ristrutturazione dell'impianto di riscaldamento o riparazioni.

È importante che queste spese siano dichiarate nell'anno fiscale corretto. In alcuni casi, le ristrutturazioni di maggiore entità possono essere ripartite su più anni. Inoltre, è opportuno confrontare la deduzione forfettaria con quella effettiva: saremo lieti di consigliarvi la soluzione più vantaggiosa per il vostro caso.

Nota: Nell’ambito della riforma della tassazione della proprietà abitativa è stato deciso che, in futuro, i costi di manutenzione per gli immobili occupati dal proprietario non saranno più deducibili fiscalmente. L’abolizione del valore locativo e delle relative deduzioni è stata approvata dal Parlamento. Il nuovo sistema dovrebbe entrare in vigore a partire dall’anno fiscale 2028. Fino ad allora continueranno ad applicarsi le disposizioni attuali.