Comment fonctionne la déclaration d’impôt en Suisse étape par étape

La déclaration d’impôt annuelle est pour beaucoup une corvée nécessaire, mais avec une bonne préparation et un processus clair, elle peut être effectuée efficacement. En Suisse, les procédures varient selon le canton, mais la structure de base reste la même partout.
Dans cet article, nous vous montrons étape par étape comment fonctionne la déclaration d’impôt en Suisse, de la préparation jusqu’au dépôt.

Étape 1 : Rassembler les documents

Avant de commencer la déclaration, préparez tous les documents nécessaires :

• Certificats de salaire et attestations de rentes
• Relevés bancaires et de dépôt au 31 décembre
• Attestations d’assurance (assurance maladie, pilier 3a, assurance vie)
• Attestations d’intérêts hypothécaires et documents immobiliers
• Justificatifs pour frais professionnels, frais médicaux, garde d’enfants, etc.

Étape 2 : Accès à la déclaration d’impôt

Formulaire papier

Certains cantons envoient encore des formulaires par la poste, à remplir à la main.

Déclaration électronique

La plupart des cantons proposent aujourd’hui des portails en ligne ou logiciels, permettant de saisir la déclaration numériquement et de la soumettre directement.

Étape 3 : Saisir les informations personnelles

Dans la première partie de la déclaration, les données personnelles sont inscrites :

• État civil (célibataire, marié, partenariat enregistré)
• Enfants et personnes à charge
• Appartenance religieuse (pour l’impôt ecclésiastique)

Étape 4 : Déclarer les revenus

Tous les revenus doivent être indiqués :

• Revenus professionnels (salaire, activité accessoire, indépendant)
• Revenus de capitaux (intérêts, dividendes, revenus de titres)
• Rentes et pensions (AVS, AI, caisse de pension)
• Autres revenus (loyers, pensions alimentaires, activités accessoires)

Étape 5 : Déclarer le patrimoine

Le patrimoine comprend :

• Soldes bancaires et postaux
• Titres, actions, fonds, obligations
• Biens immobiliers (avec valeur fiscale et valeur locative)
• Véhicules, assurances-vie avec valeur de rachat

Étape 6 : Faire valoir les déductions

Les déductions réduisent le revenu imposable. Elles comprennent :

• Frais professionnels (frais de déplacement, matériel, repas supplémentaires, homeoffice)
• Primes d’assurance maladie et frais médicaux
• Versements dans le pilier 3a
• Intérêts passifs (hypothèques, crédits)
• Frais de garde et d’entretien des enfants
• Dons à des organisations caritatives

Étape 7 : Contrôle et dépôt

Avant de soumettre, vérifiez absolument :

• Les informations correspondent-elles aux justificatifs ?
• Toutes les déductions pertinentes sont-elles inscrites ?
• Tous les documents sont-ils joints ou téléchargés ?

La soumission peut se faire :

• En ligne via le portail cantonal
• Par courrier auprès de l’administration fiscale compétente

Étape 8 : Attendre l’avis fiscal

Après examen de la déclaration, vous recevez l’avis fiscal définitif.

• S’il contient des erreurs, vous pouvez déposer une réclamation dans le délai imparti
• Si tout est correct, vous payez les impôts fédéraux, cantonaux et communaux déterminés

Exemples pratiques

Exemple 1 : Employé à Zurich

Utilise le portail eTaxZH, saisit le revenu salarial et le versement pilier 3a, et déclare les frais de déplacement.

Exemple 2 : Famille avec propriété à Berne

Déclare revenus et patrimoine, inscrit la valeur locative, les intérêts hypothécaires et les frais d’entretien.

Exemple 3 : Entrepreneuse indépendante à Bâle

Soumet en plus de la déclaration privée les comptes de l’entreprise.

Erreurs fréquentes et conseils

Erreurs fréquentes

• Oublier des déductions (pilier 3a, frais médicaux, dons)
• Informations incorrectes sur titres ou immobilier
• Dépôt tardif et frais de rappel encourus

Conseils

• Rassembler et trier les documents au fur et à mesure
• Noter la date limite dans le calendrier et demander une prolongation si nécessaire
• En cas de situation complexe (indépendant, biens immobiliers à l’étranger), recourir à un professionnel

Conclusion

La déclaration d’impôt en Suisse suit un processus clair : du rassemblement des documents à la déclaration des revenus et du patrimoine, en passant par les déductions et le dépôt.
En procédant de manière structurée et en respectant toutes les dates limites, on évite les erreurs inutiles et, dans le meilleur des cas, on réduit sa charge fiscale.