Come funziona la dichiarazione d’imposta in Svizzera passo dopo passo

La dichiarazione d’imposta annuale rappresenta per molti un obbligo necessario – ma con la giusta preparazione e un procedimento chiaro può essere completata in modo efficiente. In Svizzera le procedure variano da cantone a cantone, ma la struttura di base è simile ovunque.

In questo articolo vi mostriamo passo dopo passo come funziona la dichiarazione d’imposta in Svizzera – dalla preparazione alla presentazione.

Passo 1: Raccogliere i documenti

Prima di iniziare la dichiarazione d’imposta, è importante avere a disposizione tutti i documenti necessari:

• Certificati di salario e rendite
• Estratti conto bancari e di deposito al 31 dicembre
• Certificati assicurativi (cassa malati, Pilastro 3a, assicurazione sulla vita)
• Certificati di interessi ipotecari e documentazione immobiliare
• Ricevute per spese professionali, spese mediche, assistenza all’infanzia ecc.

Passo 2: Accesso alla dichiarazione d’imposta

Modulo cartaceo

Alcuni cantoni inviano ancora moduli fiscali per posta, compilabili a mano.

Dichiarazione elettronica

La maggior parte dei cantoni offre oggi portali online o software per compilare la dichiarazione digitalmente e inviarla direttamente.

Passo 3: Inserire dati personali

Nella prima parte della dichiarazione d’imposta vanno inseriti i dati personali:

• Stato civile (single, sposato, unione registrata)
• Figli e persone a carico
• Appartenenza religiosa (per l’imposta ecclesiastica)

Passo 4: Dichiarare il reddito

Vanno indicati tutti i redditi:

• Reddito da lavoro (salario, attività secondaria, lavoro autonomo)
• Redditi da capitale (interessi, dividendi, plusvalenze su titoli)
• Rendite e pensioni (AVS, AI, cassa pensioni)
• Altri redditi (affitti, assegni di mantenimento, attività secondarie)

Passo 5: Dichiarare il patrimonio

Il patrimonio include:

• Saldi bancari e postali
• Titoli, azioni, fondi, obbligazioni
• Immobili (con valore fiscale e valore locativo proprio)
• Veicoli, assicurazioni sulla vita con valore di riscatto

Passo 6: Applicare le deduzioni

Le deduzioni riducono il reddito imponibile e comprendono:

• Spese professionali (trasporti, materiali di lavoro, pasti, homeoffice)
• Premi assicurativi e spese mediche
• Versamenti nel Pilastro 3a
• Interessi passivi (mutui, prestiti)
• Spese di mantenimento e assistenza all’infanzia
• Donazioni a organizzazioni benefiche

Passo 7: Controllo e invio

Prima di presentare la dichiarazione, verificare:

• Tutti i dati corrispondono ai documenti?
• Sono indicate tutte le deduzioni rilevanti?
• Sono stati allegati o caricati tutti i documenti?

La dichiarazione può essere inviata:

• Online tramite il portale cantonale
• Per posta all’autorità fiscale competente

Passo 8: Attendere la valutazione fiscale

Dopo la verifica della dichiarazione, si riceve la valutazione fiscale definitiva.

• Se contiene errori, è possibile presentare ricorso entro i termini
• Se tutto è corretto, si pagano le imposte federali, cantonali e comunali stabilite

Esempi pratici

Esempio 1: Dipendente a Zurigo

Utilizza il portale eTaxZH, inserisce il reddito da salario e il versamento nel Pilastro 3a, e detrae i costi di trasporto.

Esempio 2: Famiglia con casa di proprietà a Berna

Dichiara reddito e patrimonio, inserisce il valore locativo, gli interessi ipotecari e le spese di mantenimento.

Esempio 3: Imprenditrice autonoma a Basilea

Oltre alla dichiarazione privata, presenta anche la contabilità aziendale.

Errori frequenti e consigli

Errori comuni

• Dimenticare deduzioni (Pilastro 3a, spese mediche, donazioni)
• Dati errati su titoli o immobili
• Scadenze mancate con rischio di spese aggiuntive

Consigli

• Raccogliere e ordinare i documenti costantemente
• Segnare la scadenza sul calendario e richiedere proroga se necessario
• In caso di situazioni complesse (autonomi, immobili all’estero), considerare assistenza professionale

Conclusione

La dichiarazione d’imposta in Svizzera segue un procedimento chiaro – dalla raccolta dei documenti alla dichiarazione di reddito e patrimonio fino alle deduzioni e alla presentazione.
Chi procede in modo strutturato e rispetta le scadenze evita errori inutili e può risparmiare sulle tasse.