Comment puis-je demander une prolongation du délai de dépôt d'une déclaration de revenus en Suisse ?

Vue d'ensemble des options de prolongation

En Suisse, il est possible de demander une prolongation du délai de déclaration d'impôt dans tous les cantons. La plupart des cantons accordent ces prolongations généreusement et souvent sans frais supplémentaires.

Conditions de base pour les prolongations

Demande en temps utile

Règle la plus importante : La demande doit être soumise avant l'expiration du délai initial

• Trop tard : Après l'expiration du délai, cela devient plus difficile et souvent payant
• Exceptions : Dans des circonstances particulières (maladie, urgence), des prolongations peuvent également être accordées rétroactivement

Aucune justification requise

• La plupart des cantons n'exigent pas de justification détaillée
• Une simple demande de prolongation suffit généralement
• En cas de prolongations répétées, des questions supplémentaires peuvent survenir

Délais de prolongation par canton

Prolongation standard (première prolongation)

• Zurich : jusqu'au 30 septembre (automatique)
• Berne : jusqu'au 15 juillet (souvent automatique avec soumission en ligne)
• Argovie : jusqu'au 30 septembre
• Bâle-Ville : jusqu'au 30 septembre (automatique avec soumission en ligne)
• Saint-Gall : jusqu'au 30 septembre
• Lucerne : jusqu'au 30 septembre

Prolongations supplémentaires possibles

• Deuxième prolongation : généralement jusqu'au 30 novembre
• Troisième prolongation : jusqu'au 31 décembre (accordée moins fréquemment)
• Circonstances particulières : également possible au-delà de la fin de l'année

Cantons déviants

• Genève : jusqu'au 30 septembre, prolongation supplémentaire jusqu'au 31 décembre
• Vaud : 30 septembre standard
• Tessin : jusqu'au 30 septembre, souvent plus long
• Valais : gestion flexible selon la situation

Procédures de demande par canton

Procédures en ligne (préférées)

Zurich

• Portail : « eTax Zurich »
• Procédure : Prolongation automatique avec inscription en ligne
• Délai : jusqu'au 30 septembre sans autre demande
• Coûts : gratuit

Berne

• Portail : « BeTax » ou AGOV (Login de l'administration suisse)
• Procédure : Remplir le formulaire en ligne
• Confirmation : confirmation automatique
• Coûts : gratuit jusqu'au 15 juillet

Bâle-Ville

• Portail : « eSteuern Basel-Stadt »
• Particularité : Prolongation automatique jusqu'au 30 septembre avec utilisation en ligne
• Prolongation supplémentaire : demande séparée requise

Demandes écrites

Lettre informelle

Lettre simple avec les informations suivantes :

• Nom complet et adresse
• Numéro fiscal ou numéro AVS
• Année fiscale
• Délai de prolongation souhaité
• Date et signature

Exemple de texte :

Madame, Monsieur,

Par la présente, je demande une prolongation du délai pour le dépôt
de ma déclaration d'impôt 2024 jusqu'au 30 septembre 2025.

Nom : [Votre nom]
Adresse : [Votre adresse]
Numéro fiscal : [si connu]

Meilleures salutations,
[Signature]


Formulaires officiels

• De nombreux cantons proposent des formulaires spéciaux
• Téléchargement généralement disponible sur le site de l'administration fiscale
• Remplir et envoyer par courrier ou e-mail

Demandes téléphoniques

Disponibilité

• Petits cantons : souvent possible
• Grands cantons : généralement uniquement par écrit ou en ligne
• Consultation personnelle : numéros de téléphone sur les sites cantonaux

Procédure

• Avoir le numéro fiscal et les données personnelles à portée de main
• Indiquer le délai de prolongation souhaité
• Demander une confirmation écrite

Prolongations automatiques

Cantons avec prolongation automatique

Certains cantons accordent des prolongations automatiques sous certaines conditions :

Zurich

• Automatique jusqu'au 30 septembre avec inscription en ligne
• Aucune autre action requise
• Rappel par e-mail

Bâle-Ville

• Automatique jusqu'au 30 septembre avec utilisation en ligne
• Uniquement lors de la première utilisation du portail en ligne

Conditions pour la prolongation automatique

• Inscription sur le portail en ligne avant le délai initial
• Aucun manquement antérieur
• Données de profil complètes déposées

Coûts des prolongations

Prolongations gratuites

• Première prolongation : gratuite dans tous les cantons
• Jusqu'au 30 septembre : généralement sans frais
• Demandes en ligne : généralement gratuites

Prolongations payantes

• Après le 30 septembre : frais partiels
• Prolongations multiples : à partir de la deuxième ou troisième prolongation souvent payantes
• Frais : 20-100 CHF selon le canton et la situation

Exemples de frais

• Berne : gratuit jusqu'au 15 juillet, 20 CHF jusqu'au 15 septembre, 40 CHF jusqu'au 15 novembre (en ligne) / 60 CHF (écrit/téléphone)
• Argovie : premier rappel 35 CHF, deuxième rappel 50 CHF
• Saint-Gall : prolongation au-delà de novembre peut être payante
• Soleure : gratuit jusqu'au 31 juillet, 30 CHF jusqu'au 30 novembre

Situations particulières

Maladie ou urgences

• Certificat médical : en cas de maladie prolongée
• Traitement accommodant : prolongations rétroactives également possibles
• Pas de frais : pour les urgences prouvées

Cas fiscaux complexes

• Indépendants : prolongations souvent plus longues possibles
• Affaires internationales : temps supplémentaire pour obtenir des documents étrangers
• Cas de succession : réglementations spéciales en cas de décès

Première assujettissement fiscal

• Traitement accommodant : pour les premières déclarations d'impôt
• Rendez-vous de conseil : assistance gratuite disponible
• Délais plus longs : souvent possibles jusqu'à la fin de l'année

Prolongation pour les conseillers fiscaux

Représentants professionnels

• Prolongations globales : pour les fiduciaires et conseillers fiscaux
• Jusqu'au 31 décembre de l'année de déclaration : souvent possible
• Procurations collectives : pour plusieurs clients simultanément

Conditions

• Autorisation professionnelle : conseillers fiscaux enregistrés
• Procuration : autorisation écrite requise
• Demande précoce : généralement avant le délai initial

Outils numériques

Services de rappel

• Notifications par e-mail : rappels automatiques
• Service SMS : disponible dans certains cantons
• Notifications d'application : avec les applications mobiles des administrations fiscales

Vue d'ensemble des portails en ligne

• Zurich : eTax Zurich
• Berne : BeTax / AGOV
• Argovie : eSteuern Aargau
• Bâle-Ville : eSteuern Basel-Stadt
• Saint-Gall : eTax St. Gallen

Éviter les erreurs courantes

Demande trop tardive

• Problème : Demande après l'expiration du délai
• Solution : Définir des entrées de calendrier et des rappels
• Urgence : contact immédiat avec l'administration fiscale

Informations incomplètes

• Problème : numéro fiscal ou adresse manquant
• Solution : avoir tous les documents prêts avant de postuler
• Post-traitement : peut entraîner des retards

Mauvais points de contact

• Problème : demande adressée à la mauvaise autorité
• Solution : vérifier le site Web de l'administration fiscale responsable
• Transfert : généralement automatique, mais long

Conseils pratiques

Planification précoce

• Début d'année : penser à la prolongation dès janvier
• Cas complexes : organiser de l'aide professionnelle à temps
• Collecter des documents : documentation continue tout au long de l'année

Communication avec les autorités

• Poli et précis : faire des déclarations claires
• Demander une confirmation : confirmation écrite de la prolongation
• Maintenir les coordonnées à jour : être joignable pour les demandes

Plans de secours

• Plan B : vérifier les options de prolongation alternatives
• Aide professionnelle : conseiller fiscal comme solution d'urgence
• Soumission partielle : déclaration incomplète comme solution provisoire

Base juridique

Fondement légal

• Lois fiscales cantonales : réglementations individuelles
• Droit de procédure fiscale : principes de base uniformes
• Pouvoirs discrétionnaires : les autorités ont une certaine flexibilité

Options de recours

• Rejets : peuvent faire l'objet d'un recours
• Instance de recours : commission cantonale de recours en matière fiscale
• Délais : généralement 30 jours pour les objections

Prolongation vs. soumission anticipée

Avantages de la soumission anticipée

• Remboursement plus rapide : pour les soldes créditeurs
• Moins de stress : pas de pression temporelle
• Meilleurs conseils : plus de temps pour les demandes

Quand la prolongation a du sens

• Documents manquants : documents importants pas encore disponibles
• Affaires complexes : temps suffisant pour un traitement correct
• Surcharge professionnelle : traiter pendant les périodes plus calmes

Conclusion

Demander une prolongation de délai pour la déclaration d'impôt en Suisse est simple et généralement gratuit. La clé est une demande en temps utile avant l'expiration du délai initial. Utilisez de préférence les procédures en ligne, car elles permettent souvent des prolongations automatiques et sont traitées plus rapidement. Dans des circonstances particulières, les administrations fiscales sont généralement accommodantes et accordent également des prolongations exceptionnelles.