Quels documents sont nécessaires pour la déclaration d’impôt ?

Une déclaration d’impôts complète et bien préparée permet non seulement de gagner du temps, mais aussi de faire valoir toutes les déductions possibles. Chaque année, de nombreux contribuables se demandent : Quels documents dois-je fournir ?

Dans cet article, vous trouverez un aperçu des documents les plus importants dont vous avez besoin pour la déclaration d’impôts en Suisse – du certificat de salaire aux attestations d’assurance.

Documents de base

Données personnelles

• Dernière taxation définitive
• Formulaire de déclaration ou identifiants pour la plateforme en ligne de votre canton
• Numéro AVS actuel (numéro de sécurité sociale)

Revenus

• Certificat de salaire de l’employeur (formulaire 11)
• Justificatifs d’activités accessoires, honoraires ou activités indépendantes
• Attestations de rentes, pensions ou indemnités journalières (AVS, AI, chômage, indemnités maladie)
• Caisse d’allocations familiales : attestation des allocations familiales

Fortune

• Relevés de tous les comptes bancaires et postaux (solde au 31 décembre)
• Listes de titres (actions, fonds, obligations) avec cours au 31 décembre
• Informations sur les cryptomonnaies et actifs numériques (cours selon l’Administration fédérale des contributions)
• Informations sur les assurances-vie avec valeur de rachat
• Permis de circulation et estimations de la valeur des véhicules
• Espèces, métaux précieux et autres valeurs matérielles

Immobilier et propriété

• Valeur fiscale et valeur locative du bien immobilier (selon l’estimation cantonale)
• Attestations d’intérêts hypothécaires (confirmations bancaires)
• Frais d’entretien et de rénovation (factures ou déduction forfaitaire – variable selon le canton)
• Justificatifs pour rénovations énergétiques et investissements liés à la protection du patrimoine
• Décomptes de charges pour les biens loués
• Attestation d’assurance bâtiment

Assurances et prévoyance

Assurance maladie et autres assurances

• Justificatifs des primes d’assurance maladie payées (de base et complémentaire)
• Reçus pour d’autres assurances (ménage, RC, assurance-vie)
• Liste des frais de maladie et d’accident pris en charge personnellement (dentiste, lunettes, physiothérapie)

Prévoyance

• Attestation des versements au pilier 3a (de la banque ou de l’assurance)
• Attestation des versements rétroactifs au pilier 3a (nouveau dès 2026, attestation séparée)
• Cotisations à la caisse de pension (rachats volontaires dans le 2e pilier)

Possibilités de déduction

Frais professionnels

• Frais de transport (abonnements TP, forfait kilométrique – plafond à respecter)
• Frais de matériel de travail (ordinateur, littérature spécialisée, outils)
• Frais de repas supplémentaires (activité hors du lieu habituel)
• Frais de télétravail ou loyer d’un bureau séparé
• Frais de formation jusqu’à max. CHF 12’000 par an

Enfants et famille

• Reçus pour frais de garde d’enfants (crèche, maman de jour, garderie)
• Attestations de formation des enfants (études, apprentissage)
• Pensions alimentaires avec justificatifs

Autres déductions

• Frais de maladie et d’accident non remboursés par l’assurance (tenir compte de la franchise)
• Reçus de dons à des organisations d’utilité publique
• Pensions alimentaires (aliments, entretien du conjoint)
• Frais liés à un handicap

Situations particulières

Indépendants

• Comptabilité commerciale (bilan, compte de résultats, justificatifs)
• Délimitation des dépenses privées et professionnelles
• Décompte de cotisations AVS pour indépendants

Liens avec l’étranger

• Documents pour les biens immobiliers à l’étranger (valeur locative, avis d’imposition)
• Attestations d’intérêts et de dividendes de banques étrangères
• Justificatifs d’impôts payés à l’étranger (conventions de double imposition)
• Formulaires pour le remboursement d’impôts à la source étrangers (p. ex. DA-1)

Personnes imposées à la source

• Fiches de salaire avec tarif et montant de l’impôt à la source
• Justificatifs pour déductions supplémentaires en cas de taxation ordinaire ultérieure (TOU)

Exemples pratiques

Exemple 1 : Employé à Zurich

Nécessaire : certificat de salaire, relevés de comptes, attestations d’assurance maladie, attestation pilier 3a et abonnement TP.

Exemple 2 : Famille propriétaire à Berne

En plus : attestation d’intérêts hypothécaires, factures de rénovation, reçus de garde d’enfants et attestations de rénovation énergétique.

Exemple 3 : Indépendante à Bâle

Complémentaire : comptes annuels, listes de titres, attestations d’assurance, versements de prévoyance et décompte AVS.

Erreurs fréquentes et conseils

Erreurs fréquentes

• Ne pas joindre les relevés de comptes au 31 décembre
• Oublier les primes d’assurance ou les frais de maladie
• Ne pas conserver les reçus de dons
• Ne pas déclarer les cryptomonnaies et actifs numériques
• Attestations manquantes pour les versements rétroactifs au pilier 3a (attestation séparée requise dès 2026)

Conseils

• Créer un dossier de documents dès le début de l’année – de préférence numérique
• Utiliser les listes de contrôle en ligne des administrations fiscales cantonales
• Archiver tous les justificatifs numériquement (photos ou scans suffisent dans la plupart des cantons)
• Clarifier les questions ouvertes auprès du service des contributions rapidement
• Utiliser la déclaration de l’année précédente comme modèle

Conclusion

Pour une déclaration d’impôts correcte, de nombreux documents sont nécessaires – des attestations de revenus aux relevés de fortune en passant par les justificatifs d’assurance. Qui rassemble soigneusement tous les documents et les soumet de manière ordonnée profite de toutes les déductions possibles et évite les demandes de complément du service des contributions.