Quali documenti servono per la dichiarazione d’imposta?

Una dichiarazione dei redditi completa e ben preparata non solo fa risparmiare tempo, ma aiuta anche a far valere tutte le deduzioni possibili. Ogni anno molti contribuenti si chiedono: Quali documenti devo presentare?

In questo articolo trovate una panoramica dei documenti più importanti per la dichiarazione dei redditi in Svizzera – dal certificato di salario alle attestazioni assicurative.

Documenti di base

Dati personali

• Ultima tassazione definitiva
• Modulo di dichiarazione o credenziali per la piattaforma online del Cantone
• Numero AVS attuale (numero di sicurezza sociale)

Redditi

• Certificato di salario del datore di lavoro (modulo 11)
• Giustificativi di attività accessorie, onorari o attività indipendente
• Attestazioni di rendite, pensioni o indennità giornaliere (AVS, AI, disoccupazione, malattia)
• Cassa di compensazione familiare: attestazione degli assegni familiari

Sostanza

• Estratti conto di tutti i conti bancari e postali (saldo al 31 dicembre)
• Elenchi titoli (azioni, fondi, obbligazioni) con corsi al 31 dicembre
• Informazioni su criptovalute e asset digitali (corso secondo l’Amministrazione federale delle contribuzioni)
• Informazioni su assicurazioni sulla vita con valore di riscatto
• Licenze di circolazione e stime del valore dei veicoli
• Contanti, metalli preziosi e altri valori materiali

Immobili e proprietà

• Valore fiscale e valore locativo dell’immobile (secondo la stima cantonale)
• Attestazioni degli interessi ipotecari (conferme bancarie)
• Costi di manutenzione e ristrutturazione (fatture o deduzione forfettaria – variabile per Cantone)
• Giustificativi per ristrutturazioni energetiche e investimenti di tutela del patrimonio
• Conteggi delle spese accessorie per immobili locati
• Attestazione dell’assicurazione stabili

Assicurazioni e previdenza

Assicurazione malattia e altre assicurazioni

• Giustificativi dei premi assicurativi malattia pagati (base e complementare)
• Ricevute per altre assicurazioni (economia domestica, RC, assicurazione sulla vita)
• Elenco delle spese mediche e di infortunio a carico proprio (dentista, occhiali, fisioterapia)

Previdenza

• Attestazione dei versamenti al pilastro 3a (dalla banca o dall’assicurazione)
• Attestazione dei versamenti retroattivi al pilastro 3a (novità dal 2026, attestazione separata)
• Contributi alla cassa pensione (riscatti volontari nel 2° pilastro)

Possibilità di deduzione

Spese professionali

• Spese di trasporto (abbonamenti TP, forfait chilometrico – rispettare il limite massimo)
• Spese per materiale di lavoro (computer, letteratura specializzata, attrezzi)
• Spese di vitto supplementari (attività fuori sede)
• Spese per telelavoro o affitto di un ufficio separato
• Spese di formazione fino a max. CHF 12’000 all’anno

Figli e famiglia

• Ricevute per spese di custodia figli (asilo nido, mamma diurna, doposcuola)
• Attestazioni di formazione dei figli (studi, apprendistato)
• Contributi alimentari con relativi giustificativi

Altre deduzioni

• Spese mediche e di infortunio non coperte dall’assicurazione (tenere conto della franchigia)
• Ricevute di donazioni a organizzazioni di pubblica utilità
• Contributi alimentari (alimenti, mantenimento del coniuge)
• Spese legate a disabilità

Situazioni particolari

Indipendenti

• Contabilità commerciale (bilancio, conto economico, giustificativi)
• Separazione tra spese private e aziendali
• Conteggio contributi AVS per indipendenti

Legami con l’estero

• Documenti per immobili all’estero (valore locativo, avvisi di tassazione)
• Attestazioni di interessi e dividendi da banche estere
• Giustificativi di imposte pagate all’estero (convenzioni contro la doppia imposizione)
• Moduli per il rimborso di imposte alla fonte estere (ad es. DA-1)

Persone tassate alla fonte

• Buste paga con tariffa e importo dell’imposta alla fonte
• Giustificativi per deduzioni supplementari in caso di tassazione ordinaria ulteriore (TOU)

Esempi pratici

Esempio 1: Dipendente a Zurigo

Necessario: certificato di salario, estratti conto, attestazioni assicurative, attestazione pilastro 3a e abbonamento TP.

Esempio 2: Famiglia proprietaria a Berna

Inoltre: attestazione interessi ipotecari, fatture di ristrutturazione, ricevute custodia figli e attestazioni di ristrutturazione energetica.

Esempio 3: Lavoratrice indipendente a Basilea

In aggiunta: conti annuali, elenchi titoli, attestazioni assicurative, versamenti previdenziali e conteggio AVS.

Errori frequenti e consigli

Errori frequenti

• Non allegare gli estratti conto al 31 dicembre
• Dimenticare premi assicurativi o spese mediche
• Non conservare le ricevute delle donazioni
• Non dichiarare criptovalute e asset digitali
• Attestazioni mancanti per i versamenti retroattivi al pilastro 3a (attestazione separata richiesta dal 2026)

Consigli

• Creare una cartella documenti dall’inizio dell’anno – preferibilmente digitale
• Utilizzare le checklist online delle amministrazioni fiscali cantonali
• Archiviare tutti i giustificativi in formato digitale (foto o scansioni bastano)
• Chiarire le domande aperte con l’ufficio delle contribuzioni per tempo
• Utilizzare la dichiarazione dell’anno precedente come modello

Conclusione

Per una dichiarazione dei redditi corretta sono necessari numerosi documenti – dalle attestazioni di reddito ai dettagli della sostanza fino ai giustificativi assicurativi. Chi raccoglie con cura tutti i documenti e li presenta in modo ordinato beneficia di tutte le deduzioni possibili ed evita richieste di complemento da parte dell’ufficio delle contribuzioni.