Quels documents sont nécessaires pour la déclaration d’impôt ?
Une déclaration d’impôt complète et bien préparée permet non seulement de gagner du temps, mais aussi de faire valoir toutes les déductions possibles. Chaque année, de nombreux contribuables se demandent : quels documents dois-je soumettre ?
Dans cet article, vous trouverez un aperçu des documents les plus importants nécessaires pour la déclaration d’impôt en Suisse – du certificat de salaire aux justificatifs d’assurance.
Documents de base
Données personnelles
- Dernière imposition définitive
- Formulaire de déclaration ou identifiants pour la plateforme en ligne de votre canton
Revenus
- Certificat de salaire de l’employeur
- Justificatifs de revenus accessoires, honoraires ou activités indépendantes
- Attestations de rentes, pensions ou indemnités (AVS, AI, AC, indemnités maladie)
Patrimoine
- Relevés bancaires et postaux au 31 décembre
- Registres de titres (actions, fonds, obligations)
- Informations sur les assurances-vie avec valeur de rachat
- Certificats de véhicule et estimation de leur valeur
Immobilier et biens propres
- Valeur fiscale et valeur locative de l’immobilier
- Attestations d’intérêts hypothécaires (banque)
- Frais d’entretien et de rénovation (factures ou déduction forfaitaire)
- Frais énergétiques et justificatifs pour rénovations énergétiques
- Décomptes de charges pour biens loués
Assurances et prévoyance
- Assurance maladie et autres assurances
- Justificatifs de primes d’assurance maladie payées
- Preuves pour autres assurances (ménage, responsabilité civile, assurance vie)
- Preuves de versements pilier 3a
- Cotisations à la caisse de pension (achats volontaires 2e pilier)
Déductions possibles
Frais professionnels
- Frais de déplacement (abonnements transports publics, forfait kilométrique pour voiture)
- Frais pour matériel de travail (ordinateur, littérature spécialisée, outils)
- Frais supplémentaires de repas (ex. repas hors domicile)
- Frais de homeoffice ou loyer pour un bureau séparé
Enfants et famille
- Justificatifs de frais de garde (crèche, nourrice, périscolaire)
- Justificatifs de formation des enfants (études, apprentissage)
- Allocations familiales et allocations pour enfants
Autres déductions
- Frais médicaux et d’accident non couverts par l’assurance
- Justificatifs de dons à des organisations caritatives
- Pensions alimentaires (enfants ou conjoint)
Situations particulières
Indépendants
- Comptabilité de l’entreprise (bilan, compte de résultat, justificatifs)
- Séparation des dépenses privées et professionnelles
Revenus à l’étranger
- Justificatifs pour biens immobiliers à l’étranger (valeur locative, avis fiscal)
- Relevés d’intérêts et dividendes de banques étrangères
- Preuves de paiement d’impôts à l’étranger (pour conventions de double imposition)
Exemples pratiques
Exemple 1 : Employé à Zurich
Nécessite : certificat de salaire, relevés bancaires, justificatif assurance maladie, preuve pilier 3a et abonnement transports publics.
Exemple 2 : Famille à Berne avec propriété
En plus : attestation d’intérêts hypothécaires, factures de rénovation, justificatifs frais de garde d’enfants.
Exemple 3 : Entrepreneuse indépendante à Bâle
En plus : comptes d’entreprise, registre de titres, justificatifs d’assurance, preuves de versements de prévoyance.
Erreurs fréquentes et conseils
Erreurs fréquentes
- Ne pas joindre les relevés au 31 décembre
- Oublier les primes d’assurance ou frais médicaux
- Ne pas conserver les justificatifs de dons
Conseils
- Créer dès le début de l’année un classeur pour les documents
- Utiliser les checklists en ligne des administrations fiscales cantonales
- Archiver tous les justificatifs numériquement
- Clarifier les questions ouvertes avec l’administration fiscale à l’avance
Conclusion
Pour une déclaration correcte, de nombreux documents sont nécessaires – des justificatifs de revenus aux attestations d’assurance.
En rassemblant et en classant soigneusement tous les documents, on peut profiter de toutes les déductions possibles et éviter les demandes de l’administration fiscale.
