Quali documenti servono per la dichiarazione d’imposta?

Una dichiarazione d’imposta completa e ben preparata non solo fa risparmiare tempo, ma permette anche di usufruire di tutte le deduzioni possibili. Ogni anno molti contribuenti si chiedono: quali documenti devo presentare?

In questo articolo trovate una panoramica dei documenti più importanti necessari per la dichiarazione d’imposta in Svizzera – dal certificato di salario al certificato assicurativo.

Documenti fondamentali

Dati personali

• Ultima valutazione fiscale definitiva
• Modulo della dichiarazione d’imposta o accesso alla piattaforma online del vostro cantone

Reddito

• Certificato di salario del datore di lavoro
• Attestazioni di redditi secondari, compensi o attività autonome
• Certificati di rendite, pensioni o indennità (AVS, AI, ALV, indennità malattia)

Patrimonio

• Estratti conto di tutti i conti bancari e postali (al 31 dicembre)
• Elenchi di titoli (azioni, fondi, obbligazioni)
• Informazioni su assicurazioni sulla vita con valore di riscatto
• Certificati di proprietà e stime di veicoli

Immobili e proprietà abitativa

• Valore fiscale e valore locativo proprio
• Certificati di interessi ipotecari (dalla banca)
• Spese di manutenzione e ristrutturazioni (fatture o deduzione forfettaria)
• Spese energetiche e documentazione per ristrutturazioni energetiche
• Conti spese accessorie per immobili in affitto

Assicurazioni e previdenza

• Cassa malati e altre assicurazioni
• Certificati dei premi assicurativi pagati
• Ricevute per altre assicurazioni (casa, responsabilità civile, assicurazione sulla vita)

Previdenza

• Certificato dei versamenti nel Pilastro 3a
• Contributi alla cassa pensioni (acquisti volontari nel secondo pilastro)

Possibili deduzioni

Spese professionali

• Trasporti (abbonamenti trasporti pubblici, forfait chilometrico auto)
• Materiali di lavoro (computer, letteratura tecnica, strumenti)
• Maggiorazioni per pasti fuori sede
• Costi homeoffice o affitto di un ufficio separato

Bambini e famiglia

• Ricevute per spese di assistenza all’infanzia (asilo, tata, doposcuola)
• Attestazioni per la formazione dei figli (studio, apprendistato)
• Assegni familiari e supplementi per figli

Altre deduzioni

• Spese mediche e per infortuni non coperte dall’assicurazione
• Ricevute per donazioni a organizzazioni benefiche
• Assegni di mantenimento (alimenti, mantenimento coniugale)

Situazioni particolari

Lavoratori autonomi

• Contabilità aziendale (bilancio, conto economico, ricevute)
• Separazione tra spese private e aziendali

Redditi esteri

• Documenti relativi a immobili esteri (valore locativo, certificati fiscali)
• Prove di interessi e dividendi da banche estere
• Documenti su imposte estere pagate (per accordi di doppia imposizione)

Esempi pratici

Esempio 1: Dipendente a Zurigo

Necessari: certificato di salario, estratti conto, certificati cassa malati, prova Pilastro 3a e abbonamento trasporti.

Esempio 2: Famiglia a Berna con casa di proprietà

In aggiunta: certificato interessi ipotecari, fatture per ristrutturazioni, ricevute per spese di assistenza all’infanzia.

Esempio 3: Imprenditrice autonoma a Basilea

In più: conti aziendali, elenchi titoli, certificati assicurativi, versamenti previdenziali.

Errori frequenti e consigli

Errori comuni

• Non allegare estratti conto al 31 dicembre
• Dimenticare premi assicurativi o spese mediche
• Non conservare ricevute per donazioni

Consigli

• Creare una cartella documenti già a inizio anno
• Utilizzare checklist online degli uffici fiscali cantonali
• Archiviare tutti i documenti digitalmente
• Chiarire eventuali domande con l’autorità fiscale in anticipo

Conclusione

Per una dichiarazione d’imposta corretta sono necessari numerosi documenti – dai certificati di reddito ai documenti assicurativi. Chi raccoglie e organizza con cura tutti i documenti può beneficiare di tutte le deduzioni possibili ed evitare richieste aggiuntive da parte dell’autorità fiscale.