Checklist : ces documents sont nécessaires pour la déclaration d’impôt

La déclaration d’impôt en Suisse est un défi chaque année – non seulement à cause des règles complexes, mais aussi à cause de la multitude de documents. Qui rassemble à temps les bons documents gagne du temps et évite des questions inutiles de l’administration fiscale. Avec cette checklist complète, vous savez exactement quels justificatifs sont nécessaires pour la déclaration d’impôt 2025.

Preuves de revenus : la base de chaque déclaration d’impôt

Certificats de salaire et honoraires

Le certificat de salaire de votre employeur constitue la base. Il contient toutes les informations sur le salaire, les primes, les frais et les déductions sociales. Les revenus accessoires tels que les honoraires provenant d’activités indépendantes ou de mandats au conseil d’administration doivent également être pris en compte.

Assurances sociales et indemnités journalières

Si vous percevez des prestations telles que allocations de chômage, indemnités AI ou indemnités journalières maladie, vous avez besoin des certificats correspondants. Ceux-ci sont également considérés comme des revenus et doivent être déclarés.

Patrimoine : banques, valeurs mobilières et immobilier

Relevés de comptes et de dépôts

Les banques et courtiers vous fournissent au 31 décembre des relevés de comptes et de dépôts. Ceux-ci montrent votre patrimoine ainsi que les intérêts et dividendes. Veillez aux attestations fiscales de votre banque, souvent préparées directement pour la déclaration d’impôt.

Immobilier et valeur locative

Si vous possédez un bien immobilier, vous avez besoin de la dernière valeur fiscale, des informations sur les hypothèques et de la valeur locative annuelle. Les coûts d’entretien tels que les rénovations sont également pertinents.

Déductions : comment réduire votre charge fiscale

Frais médicaux et de santé

Frais médicaux et dentaires, séjours hospitaliers, médicaments, aides comme lunettes ou appareils auditifs : rassemblez tous les justificatifs. Ne sont déductibles que les coûts dépassant une franchise déterminée.

Frais professionnels

Cela inclut les frais de déplacement (billets de transport public ou kilomètres en voiture), équipements de travail, littérature spécialisée et frais supplémentaires pour les repas. Pour le vélo, une forfait de 700 francs s’applique (Bâle-Ville : 800 francs).

Frais de formation continue

Les formations financées par vos propres moyens peuvent être déduites si elles sont liées à votre activité professionnelle.

Assurances et prévoyance

Les justificatifs des versements à la prévoyance liée 3a ou des rachats dans la caisse de pension sont particulièrement importants. Ils permettent souvent d’économiser plusieurs milliers de francs. Les primes d’assurance maladie et vie sont également déductibles – jusqu’à un montant maximal (ex. pour l’impôt fédéral direct : 1 800 francs pour les personnes seules, 3 600 francs pour les couples).

Dons

Les dons à des organisations à but non lucratif sont déductibles jusqu’à 20 % du revenu net. Conservez soigneusement les reçus de dons.

Famille et situations particulières

Enfants et frais de garde

Pour chaque enfant, vous pouvez demander une déduction pour enfant. Au niveau fédéral, elle s’élève à 6 600 francs, souvent plus au niveau cantonal (ex. Zurich 9 000 francs). Les frais de garde sont également déductibles – à Zurich jusqu’à 25 000 francs, à Bâle-Ville 10 000 francs.

Pensions alimentaires

Si vous versez une pension alimentaire à votre ex-partenaire ou pour vos enfants, vous avez besoin des preuves de paiement correspondantes.

Dettes et intérêts

Les dettes comme les hypothèques, crédits ou dettes de carte de crédit peuvent être déduites. Vous avez besoin des attestations d’intérêts des banques ou créanciers. Pour l’impôt fédéral direct, le montant maximal déductible est de 50 000 francs plus les revenus du patrimoine.

Numérisation : récupérer les documents en ligne

De nombreuses banques, assurances et caisses-maladie ne fournissent leurs documents qu’au format numérique. Ces documents ont la même valeur légale pour la fiscalité. Téléchargez-les à temps et archivez-les. Dans les cantons avec E-Filing (ex. Zurich, Saint-Gall, Bâle), vous pouvez télécharger ces fichiers directement dans l’outil en ligne.

Conclusion : avec une checklist, gardez le contrôle

La déclaration d’impôt est complexe en Suisse, mais avec une bonne organisation, vous évitez les erreurs et gagnez du temps. Rassemblez les certificats de salaire, relevés bancaires, justificatifs d’assurance, reçus de dons et documents relatifs à la famille et au patrimoine tout au long de l’année. Qui utilise la checklist de manière systématique aura tous les documents prêts au printemps – et pourra tirer pleinement parti des avantages fiscaux.