Les meilleurs conseils pour économiser des impôts en 2025

Avez-vous déjà calculé combien vous pourriez économiser chaque année grâce à une planification fiscale astucieuse ? Avec les bonnes stratégies, les contribuables suisses peuvent économiser plusieurs milliers de francs d’impôts en 2025. Du 3e pilier avec un plafond de 7 258 CHF pour les salariés aux rachats astucieux dans la caisse de pension, les possibilités sont nombreuses. Beaucoup ne connaissent que les déductions évidentes et passent à côté d’avantages fiscaux importants en raison de leur ignorance des particularités cantonales et des optimisations stratégiques.

3e pilier : le classique avec de nouvelles possibilités en 2025

Le 3e pilier reste en 2025 le principal instrument d’économie d’impôts pour les Suisses. Les salariés avec une caisse de pension peuvent verser jusqu’à 7 258 CHF par an, tandis que les indépendants sans caisse de pension peuvent verser jusqu’à 36 288 CHF ou 20 % du revenu net.

Économie d’impôt concrète

Un célibataire de 49 ans avec un revenu de 80 000 CHF économise avec un versement maximal 1 661 CHF à Lucerne, 1 280 CHF à Zoug et 1 487 CHF à Sarnen. Les couples peuvent économiser encore plus grâce à des versements doubles : pour un revenu de ménage de 120 000 CHF, l’économie d’impôt est de 3 394 CHF à Lucerne, 2 251 CHF à Zoug et 3 123 CHF à Sarnen.

Nouvelle possibilité de versement rétroactif dès 2026

À partir de 2026, il sera possible de verser rétroactivement dans le 3e pilier pour jusqu’à 10 ans – donc pour la première fois pour l’année 2025. Cette possibilité ouvre de nouvelles stratégies pour l’optimisation fiscale.

Plusieurs comptes 3e pilier pour un retrait échelonné

Règle pratique : à partir de 50 000 CHF sur un compte, il vaut la peine d’ouvrir un autre compte 3e pilier. Avec un retrait échelonné de 150 000 CHF à Bâle, vous économisez plus de 3 000 CHF par rapport à un retrait unique. Pour trois retraits de 50 000 CHF chacun, l’économie atteint environ 4 500 CHF.

Rachats dans la caisse de pension : grand potentiel avec précautions

Les rachats volontaires dans la caisse de pension sont entièrement déductibles fiscalement et peuvent générer d’énormes économies d’impôts pour les revenus élevés. Votre plafond personnel de rachat figure sur votre certificat de prévoyance sous "Rachat possible supplémentaire".

Planification stratégique des rachats

En raison de la progressivité fiscale, il est conseillé de répartir le rachat sur plusieurs années. Cela permet d’économiser plus d’impôts qu’avec un seul rachat important. Après le rachat, aucun capital ne peut être retiré pendant une période de blocage de trois ans.

Vérification des conditions importantes

Les rachats sont intéressants uniquement pour des caisses solides et bien financées. Vérifiez le taux de couverture, le taux technique et la stabilité financière avant de procéder à un rachat.

Déduction optimale des primes d’assurance

Les primes d’assurance maladie, accident et vie sont déductibles fiscalement. Pour l’impôt fédéral direct, le plafond est de 1 800 CHF pour une personne seule et 3 600 CHF pour un couple (ou 2 700 CHF / 5 400 CHF sans caisse de pension). Les cantons peuvent offrir des montants plus élevés.

Exploiter les différences cantonales

Les cantons fixent souvent un plafond plus élevé que l’impôt fédéral direct. De plus, le montant de la déduction augmente avec le nombre d’enfants.

Maximiser les frais professionnels

Divers frais professionnels peuvent être déduits fiscalement, souvent plus que ce que l’on imagine.

Déductions liées au trajet domicile-travail

Pour l’impôt fédéral direct et dans presque tous les cantons suisses, une forfait de 700 CHF pour le vélo est applicable (Bâle-Ville : 800 CHF). Les frais effectifs de transport entre le domicile et le lieu de travail peuvent être déduits, pour les transports publics jusqu’à un maximum de 3 000 CHF au niveau fédéral.

Autres frais professionnels

Équipements de travail, outils, littérature spécialisée, vêtements professionnels ou logement nécessaire peuvent être déduits. Il existe également un forfait pour frais supplémentaires professionnels : au niveau fédéral jusqu’à 3 % du revenu net, maximum 4 000 CHF.

Frais de formation continue

Les formations financées par vos propres moyens peuvent être déduites si elles sont liées à votre activité professionnelle.

Déductions pour enfants et avantages familiaux

Déductions pour enfants selon les cantons

Pour l’impôt fédéral direct, la déduction par enfant est de 6 600 CHF, à Zurich 9 000 CHF. Les enfants majeurs sont également déductibles tant qu’ils sont en formation.

Frais de garde

Les frais de garde comme crèches ou familles d’accueil sont déductibles : à Zurich jusqu’à 25 000 CHF, à Bâle-Ville 10 000 CHF, à Berne 8 000 CHF.

Déduction pour deuxième revenu

Les couples mariés ou en partenariat enregistré peuvent bénéficier de la déduction pour le deuxième revenu : moitié du revenu le plus bas, maximum 14 100 CHF et minimum 8 600 CHF pour l’impôt fédéral direct.

Dons et engagement politique

Dons à but non lucratif

Les dons à des institutions exonérées d’impôt sont déductibles, au minimum 100 CHF et jusqu’à 20 % du revenu net.

Dons et cotisations politiques

Les dons et cotisations à des partis politiques sont également déductibles. Plafond pour l’impôt fédéral direct : 10 300 CHF. Les cantons appliquent leurs propres limites.

Utilisation stratégique des intérêts de dettes

Les intérêts sur dettes peuvent être déduits jusqu’à certaines limites : crédits privés, cartes de crédit et hypothèques peuvent être déduits. Plafond annuel : 50 000 CHF plus revenus du patrimoine.

Amortissement indirect

Pour les hypothèques, l’amortissement indirect peut être avantageux : au lieu de réduire directement l’hypothèque, investir dans le 3e pilier permet de maintenir la déductibilité des intérêts et de bénéficier des avantages fiscaux 3e pilier.

Optimisation des revenus secondaires

Les revenus d’un emploi accessoire peuvent partiellement être déduits : forfait de 20 % minimum 800 CHF accordé par la Confédération.

Différences cantonales comme opportunités

Les 26 systèmes cantonaux offrent différentes possibilités d’économies. Informez-vous sur les règles spécifiques à votre canton, souvent plus généreuses que celles de la Confédération.

Timing et planification stratégique

Optimisation de fin d’année

• Effectuer les versements 3e pilier au plus tard le 31 décembre
• Planifier les rachats dans les années à revenu élevé
• Regrouper les dons stratégiquement pour un impact maximal

Perspective pluriannuelle

Verser tôt dans l’année dans le 3e pilier permet de profiter davantage des intérêts composés. Avec un rendement annuel de 3 %, après 30 ans, environ 10 000 CHF supplémentaires peuvent être gagnés.

Recourir à un conseil professionnel

Le système fiscal suisse est complexe et les possibilités d’optimisation nombreuses. Pour des situations complexes, il est conseillé de consulter un expert fiscal ou un service en ligne spécialisé pour utiliser toutes les déductions et éviter les erreurs fréquentes.

Conclusion : économiser systématiquement des impôts en 2025

Les meilleurs conseils pour économiser des impôts en 2025 combinent des stratégies éprouvées avec de nouvelles possibilités. Le 3e pilier reste classique, mais les versements rétroactifs dès 2026 lui donnent une nouvelle dimension. Les rachats dans la caisse de pension offrent un énorme potentiel pour les caisses solides. Les familles bénéficient de nombreuses déductions, et même de petites optimisations dans les frais professionnels, dons et primes d’assurance s’additionnent pour générer des économies considérables.

La clé du succès réside dans l’utilisation systématique de toutes les déductions disponibles, le timing judicieux des versements et la prise en compte des particularités cantonales. Commencez tôt votre planification et utilisez les nombreuses possibilités du système fiscal suisse à votre avantage.