I migliori consigli per risparmiare tasse nel 2025

Vi siete mai chiesti quanto denaro potreste risparmiare ogni anno con una pianificazione fiscale intelligente? Con le strategie giuste, i contribuenti in Svizzera possono risparmiare diverse migliaia di franchi nel 2025. Dalla Säule 3a con un importo massimo di 7.258 franchi per i dipendenti fino agli acquisti previdenziali strategici – le possibilità sono molteplici. Molti conoscono solo le detrazioni più evidenti, ma spesso perdono vantaggi fiscali significativi a causa della mancata conoscenza delle peculiarità cantonali e delle ottimizzazioni strategiche.

Säule 3a: lo strumento classico con nuove possibilità nel 2025

La Säule 3a rimane anche nel 2025 lo strumento principale per risparmiare tasse in Svizzera. I lavoratori con cassa pensione possono versare fino a 7.258 CHF, mentre i lavoratori autonomi senza cassa pensione fino a 36.288 CHF o il 20% del reddito netto.

Risparmio fiscale concreto:

• Persona single di 49 anni con reddito di 80.000 CHF: risparmio fiscale di 1.661 CHF a Lucerna, 1.280 CHF a Zugo e 1.487 CHF a Sarnen.
• Coppie con reddito familiare di 120.000 CHF: risparmio fiscale di 3.394 CHF a Lucerna, 2.251 CHF a Zugo e 3.123 CHF a Sarnen.

Nuova possibilità di versamenti retroattivi a partire dal 2026

Dal 2026 sarà possibile effettuare versamenti retroattivi nella Säule 3a fino a 10 anni, quindi anche per l’anno 2025. Questa opportunità apre nuove strategie di ottimizzazione fiscale.

Più conti 3a per prelievi scaglionati

Come regola generale, se un conto supera i 50.000 CHF, conviene aprirne un altro. Con prelievi scaglionati di 150.000 CHF a Basilea, il risparmio supera i 3.000 CHF rispetto a un prelievo unico. Con tre prelievi da 50.000 CHF, il risparmio arriva fino a circa 4.500 CHF.

Acquisti nella cassa pensione: grande potenziale con alcune condizioni

Gli acquisti volontari nella cassa pensione sono interamente deducibili e possono generare enormi risparmi per redditi elevati. Il limite personale è indicato sul proprio certificato previdenziale sotto "Acquisto aggiuntivo possibile".

Pianificazione strategica:

• Distribuire gli acquisti su più anni per sfruttare al meglio la progressione fiscale
• Durante il periodo di blocco di tre anni non è possibile prelevare capitale

Condizioni importanti:
Gli acquisti sono consigliabili solo se la cassa pensione è solida. Controllare il grado di copertura, il tasso tecnico e la stabilità finanziaria.

Premi assicurativi da dedurre

Premi per assicurazione sanitaria, infortuni e vita sono deducibili:

• Individui: max 1.800 CHF (senza PK 2.700 CHF)
• Coppie: max 3.600 CHF (senza PK 5.400 CHF)
• Alcuni cantoni concedono importi più alti e aumenti in base al numero dei figli

Massimizzare le detrazioni professionali

• Trasporto:
  • Bicicletta: 700 CHF (Basilea-Città 800 CHF)
  • Trasporto pubblico: costi reali fino a max 3.000 CHF a livello federale
• Altri costi professionali: strumenti di lavoro, abbigliamento, libri, alloggio necessario
• Detrazione forfettaria aggiuntiva: fino al 3% del reddito netto, max 4.000 CHF

Costi di formazione

Spese per corsi, formazione continua e riqualificazione sono deducibili se correlate alla professione.

Detrazioni per famiglie

• Detrazioni per figli:
  • Federale: 6.600 CHF
  • Cantone Zurigo: 9.000 CHF
• Costi di assistenza all’infanzia:
  • Zurigo: fino a 25.000 CHF
  • Basilea-Città: 10.000 CHF
  • Berna: 8.000 CHF
• Detrazione per secondo reddito: metà del reddito più basso, max 14.100 CHF, min 8.600 CHF

Donazioni e impegno politico

• Donazioni a enti non profit: min 100 CHF, max 20% del reddito netto
• Donazioni e contributi a partiti politici: max 10.300 CHF a livello federale, variazioni cantonali

Interessi passivi e strategie sui mutui

• Interessi su prestiti privati, carte di credito e mutui deducibili fino a max 50.000 CHF + proventi patrimoniali
• Ammortamento indiretto: investire nella Säule 3a anziché ridurre il mutuo per mantenere deducibili gli interessi e ottenere vantaggi fiscali 3a

Ottimizzazione del reddito secondario

• Detrazione forfettaria del 20%, minimo 800 CHF

Differenze cantonali

I 26 cantoni offrono opportunità di risparmio diverse, spesso più generose delle regole federali.

Tempismo e pianificazione strategica

• Versamenti Säule 3a entro il 31 dicembre
• Acquisti PK in anni con reddito elevato
• Donazioni raggruppate per massimizzare la detrazione
• Approccio pluriennale per sfruttare l’interesse composto

Consulenza professionale

Il sistema fiscale svizzero è complesso. La consulenza di esperti permette di sfruttare tutte le deduzioni disponibili e di evitare errori frequenti.

Conclusione

I migliori consigli fiscali per il 2025 combinano strategie collaudate con nuove opportunità. La Säule 3a rimane lo strumento classico di risparmio, gli acquisti PK offrono potenziale elevato, le famiglie possono sfruttare numerose detrazioni e anche piccole ottimizzazioni su spese professionali, donazioni e premi assicurativi si sommano a significativi risparmi. La chiave del successo è utilizzare sistematicamente tutte le deduzioni disponibili, pianificare con cura i versamenti e considerare le peculiarità cantonali. Iniziate presto a pianificare per sfruttare al meglio le possibilità offerte dal sistema fiscale svizzero.