Patrimoine et revenus
Comment dois-je déclarer les titres et les comptes ?
Déclarer des titres et des comptes : le guide complet de la déclaration de revenus suisse
La déclaration correcte des titres et des comptes est un élément central de la déclaration fiscale suisse. Ce guide vous explique systématiquement ce que vous devez déclarer, comment le faire et les avantages d'une déclaration correcte.
Que devez-vous déclarer au registre des valeurs mobilières ?
Tous les comptes et soldes
- comptes bancaires: comptes d'épargne, comptes privés et comptes de salaire dans toutes les banques
- Comptes avec solde nul: Les comptes vides doivent également être déclarés
- Comptes de dépôt de loyer: Souvent oublié, mais nécessite une déclaration
- comptes bancaires sur smartphone: Banques numériques telles que Revolut, N26
- Comptes pour enfants: Tant que les enfants ne remplissent pas leur propre déclaration de revenus
- Comptes étrangers: Tous les comptes à l'étranger, même ceux dont le solde est faible
- actifs cryptographiques: Devises numériques et jetons
Tous les titres
- stocks: titres suisses et étrangers
- Des obligations: obligations d'État, obligations d'entreprises
- fonds: fonds d'investissement, ETF, fonds spéculatifs
- Produits structurés: certificats, options
- Actions de la société GmbH: Investissements dans des entreprises
- assurance-vie: Politiques rachetables (pas le pilier 3a)
Qu'est-ce qui n'est PAS soumis à déclaration ?
- Comptes du pilier 3a: Exonération fiscale jusqu'au paiement
- Comptes avec droits acquis: Exonéré d'impôt jusqu'à échéance
- Actifs des fonds de pension: Prévoyance professionnelle
- Articles ménagers: meubles, appareils électriques, effets personnels
Évaluation et date limite
Date limite d'évaluation
Tous les actifs sont au 31 décembre évalué au cours de l'année d'imposition :
- Titres cotés: Cours de clôture du dernier jour de bourse de décembre
- comptes bancaires: Solde du compte au 31 décembre
- Titres non cotés: Valeur de marché estimée par les autorités fiscales
Actifs étrangers
- Conversion en francs suisses obligatoire
- fortunes: Utilisez le taux de change de fin d'année
- rendements: Utilisez le taux de change annuel moyen
- Liste des cours proposés par l'Administration fédérale des impôts sur ictax.ch
Procédure pratique de déclaration
La solution la plus simple : le relevé fiscal
Pour les titres émis auprès de banques suisses :
- Demander un relevé fiscal auprès de votre banque
- Totaux des transferts sur une ligne de la liste des titres
- Joindre le relevé fiscal complet (toutes les pages)
- Pas besoin de saisir des positions individuelles
Déclaration individuelle
Si aucun relevé fiscal n'est disponible :
- Répertoriez chaque poste individuellement
- Valeur fiscale au 31 décembre. spécifier
- Tous les revenus de l'année capture
- Collectez les reçus: relevés de comptes, relevés de dividendes
Déclarez correctement vos revenus
revenus d'intérêts
- Intérêts du compte: Même avec des quantités minimes
- Intérêts obligataires: Intérêts courants et intérêts courus
- Avec retenue à la source: Utiliser une colonne séparée
- Hors retenue à la source: Utiliser une autre colonne
Dividendes et distributions
- dividendes bruts: Avant déduction de l'impôt à la source
- Distributions de fonds: Tous les revenus et les plus-values
- Dividendes étrangers: Avec toute retenue à la source
Gains de prix
- investisseurs privés: Les gains de prix sont exonérés d'impôts
- Commerce: Tous les bénéfices sont imposables
- Respectez les critères du commerce
Réclamer la retenue d'impôt
exigences
- Domicile en Suisse à l'heure d'échéance
- Déclaration correcte de tous les actifs et revenus
- droit d'utilisation Preuve des actifs
Procédure de remboursement
- Facturation automatique avec la facture fiscale
- date limite: 3 ans après la fin de l'année due
- En cas de refus: Déchéance de la réclamation
Impôt sur la fortune : ce qu'il faut savoir
Actifs imposables
- Solde du compte: De tous types, même à l'étranger
- Valeurs mobilières: Aux taux de change en vigueur au 31 décembre.
- assurance-vie: Valeurs de rachat
- véhicules: Par valeur de marché
- œuvres d'art: Si la valeur est significative
Allocations de capital (sélection des cantons importants)
- Canton de Zürich: 80 000 CHF (célibataire) /159 000 CHF (marié)
- Canton de Berne: allocation générale de 100 000 francs suisses
- Canton de Zoug: Taxation à partir de très faibles montants
- Canton du Valais: 30 000 CHF (célibataire) /60 000 CHF (marié)
taux d'imposition
Selon le canton, l'impôt sur la fortune est 1 à 5 pour mille des actifs imposables et est progressif conçu.
Évitez les erreurs courantes
exhaustivité
- Déclarer tous les comptes: Même avec un crédit minimal
- Actifs étrangers: N'oubliez pas
- Le patrimoine des enfants: Dans le cas d'une déclaration de revenus conjointe
estimation
- Date limite correcte utilisation (31.12.)
- Conversion correcte devises étrangères
- Relevé fiscal actuel retenir
rendements
- Revenu brut Déclarer (avant déduction fiscale)
- Colonnes correctes utilisation (avec/sans retenue à la source)
- Date d'échéance Remarque : ne payez pas la date
Situations spéciales
héritages
- Au cours de l'année: Déclaration partielle
- Communauté d'héritiers: Répartissez en fonction des taux d'héritage
- Retenue d'impôt: Traitement distinct avant/après l'héritage
Retenue à la source étrangère
- convention contre les doubles impositions utiliser
- remboursement appliquer dans l'état source
- créditer possible en Suisse
Investissements qualifiés
- À partir de 10 % de participation: Fiscalité réduite
- niveau fédéral/cantonal: Réductions diverses
- Produit de la liquidation: Réglementations spéciales
Conseils pratiques
documentation
- Reçus de magasin: Au moins 10 ans
- Archivage systématique: Par années et par catégories
- copies numériques: Recommandé comme solution de sauvegarde
Optimisation fiscale
- Chronométrage: Planifiez vos achats et vos ventes de manière optimale à des fins fiscales
- Choix de résidence: Notez les différences cantonales
- Profitez de la prévention: Utilisez au maximum le pilier 3a
Aide professionnelle
- Pour les conditions complexes: Consultez des conseillers fiscaux
- cas limites: Contactez le bureau des impôts
- sécurité juridique: Renseignez-vous en cas d'incertitude
Dates et échéances importantes
déclaration d'impôts
- Date limite de soumission: Généralement le 31 mars de l'année suivante
- prolongation: Sur demande, souvent avant la fin du mois de septembre
- Dépôt électronique: Des délais parfois plus longs
Retenue d'impôt
- Soumettre une candidature: au plus tôt le 1er janvier après la date d'échéance
- restriction: 3 ans après la fin de l'année due
- Facturation automatique: Avec la facture fiscale
Outils numériques
outils en ligne
- Programmes fiscaux cantonaux: Disponible gratuitement pour la plupart
- Téléchargement du relevé fiscal: Importation directe possible
- Outils de calcul: Pour les comparaisons fiscales
applications mobiles
- applications bancaires: Pour les soldes des comptes courants
- Suivi de portefeuille: Pour une vue d'ensemble des titres
- Applications fiscales: En déplacement
Contrôle et preuves
Échange automatique d'informations (AIA)
Depuis 2017, les autorités fiscales suisses reçoivent automatiquement des informations sur :
- Comptes bancaires étrangers auprès de contribuables suisses
- assurance-vie avec des fournisseurs étrangers
- revenus d'intérêts et solde du compte
Conséquences de la non-déclaration
- Procédures après impôts: Avec intérêts et amendes
- procédure pénale: En cas d'évasion fiscale intentionnelle
- Perte liée à la retenue d'impôt: Aucun remboursement possible
conclusion
La déclaration correcte des titres et des comptes est essentielle pour une déclaration fiscale conforme à la loi. En fournissant des informations complètes et correctes, vous garantissez non seulement le remboursement de la retenue à la source, mais vous évitez également des procédures post-impôts coûteuses. En cas de doute, n'hésitez pas à demander l'aide d'un professionnel ou à contacter directement votre administration fiscale cantonale.
N'oubliez pas: La complexité et la précision sont payantes, tant sur le plan fiscal que juridique.
