Come devo dichiarare titoli e conti?

Dichiarare titoli e conti: la guida completa alla dichiarazione dei redditi svizzera

La corretta dichiarazione dei titoli e dei conti è una parte centrale della dichiarazione dei redditi svizzera. Questa guida vi spiega sistematicamente cosa dovete dichiarare, come farlo e i vantaggi di una dichiarazione corretta.

Cosa devi dichiarare nel registro dei titoli?

Tutti i conti e i saldi

• conti bancari: Conti di risparmio, privati e salariali presso tutte le banche
• Conti con saldo zero: devono essere dichiarati anche gli account vuoti
• Conti di deposito in affitto: Spesso dimenticato, ma richiede una dichiarazione
• conti bancari per smartphone: Banche digitali come Revolut, N26
• Account per bambini: purché i bambini non compilino la propria dichiarazione dei redditi
• Conti esteri: Tutti i conti all'estero, anche con saldi bassi
• asset crittografici: Valute e token digitali

Tutti i titoli

• scorte: titoli svizzeri e stranieri
• obbligazioni: titoli di stato, obbligazioni societarie
• fondo: fondi di investimento, ETF, hedge fund
• Prodotti strutturati: certificati, opzioni
• Azioni GmbH: Investimenti in società
• assicurazione sulla vita: Polizze riacquistabili (non pilastro 3a)

Cosa NON è soggetto a dichiarazione?

• Conti del pilastro 3a: Esente da tasse fino al pagamento
• Conti con diritti acquisiti: Esente da tasse fino alla scadenza
• Patrimonio dei fondi pensione: Previdenza professionale
• Articoli per la casa: mobili, elettrodomestici, oggetti personali

Valutazione e scadenza

Termine per la valutazione

Tutti gli asset sono al 31 dicembre valutato nell'anno fiscale:

• Titoli quotati: Prezzo di chiusura dell'ultimo giorno di negoziazione di dicembre
• conti bancari: Saldo del conto al 31 dicembre
• Titoli non quotati: Valore di mercato stimato dalle autorità fiscali

Attivi esteri

• Conversione in franchi svizzeri obbligatoria
• fortune: Usa il tasso di cambio di fine anno
• rendimenti: Usa il tasso di cambio medio annuo
• Elenco dei corsi offerti dall'Amministrazione federale delle contribuzioni su ictax.ch

Procedura pratica per la dichiarazione

Il modo più semplice: dichiarazione fiscale

Per i titoli presso banche svizzere:

1. Richiedi una dichiarazione fiscale presso la tua banca
2. Totali dei trasferimenti in una riga dell'elenco dei titoli
3. Allega dichiarazione fiscale completa (tutte le pagine)
4. Non è necessario inserire posizioni individuali

Dichiarazione individuale

Se non è disponibile alcuna dichiarazione fiscale:

1. Elenca ogni posizione individualmente
2. Valore fiscale al 31.12. specificare
3. Tutte le entrate dell'anno catturando
4. Raccogli le ricevute: estratti conto, rendiconti dei dividendi

Dichiarare correttamente il reddito

reddito da interessi

• Interessi sul conto: Anche con importi minimi
• Interessi obbligazionari: Interessi correnti e interessi maturati
• Con ritenuta alla fonte: Usa una colonna separata
• Esclusa la ritenuta alla fonte: Usa un'altra colonna

Dividendi e distribuzioni

• dividendi lordi: Prima della detrazione della ritenuta alla fonte
• Distribuzioni di fondi: Tutti i redditi e le plusvalenze
• Dividendi esteri: Con qualsiasi ritenuta alla fonte

Aumenti di prezzo

• investitori privati: gli aumenti di prezzo sono esentasse
• Commercio commerciale: Tutti gli utili sono tassabili
• Rispetta i criteri per il commercio commerciale

Recuperare la ritenuta alla fonte

prerequisiti

• Domicilio in Svizzera al momento della scadenza
• Dichiarazione corretta di tutte le attività e i redditi
• diritto d'uso Prova delle risorse

Procedura di rimborso

• Fatturazione automatica con la fattura fiscale
• scadenza: 3 anni dopo la fine dell'anno di scadenza
• In caso di rifiuto: Decadenza del credito

Imposta sul patrimonio: cosa devi sapere

Beni tassabili

• Saldo del conto: Di tutti i tipi, anche all'estero
• Titoli: ai tassi di cambio al 31.12.
• assicurazione sulla vita: Valori di riacquisto
• veicoli: Per valore di mercato
• opere d'arte: se il valore è significativo

Assegni patrimoniali (selezione dei cantoni importanti)

• Cantone di Zurigo: CHF 80'000 (single) /CHF 159'000 (sposato)
• Cantone di Berna: assegno generale di CHF 100.000
• Cantone di Zugo: Tassazione a partire da importi molto bassi
• Cantone del Vallese: CHF 30'000 (single) /CHF 60'000 (sposato)

aliquote fiscali

A seconda del cantone, l'imposta patrimoniale è 1-5 per mille dei beni imponibili ed è progressivo progettato.

Evita gli errori più comuni

completezza

• Dichiarare tutti gli account: Anche con un credito minimo
• Attivi esteri: Non dimenticare
• La ricchezza dei bambini: Nel caso di una dichiarazione dei redditi congiunta

valutazione

• Scadenza corretta uso (31.12.)
• Conversione corretta valute estere
• Dichiarazione fiscale attuale trattenere

rendimenti

• Reddito lordo Dichiarare (prima della detrazione fiscale)
• Colonne corrette utilizzo (con/senza ritenuta alla fonte)
• Data di scadenza Nota, data di non pagamento

Situazioni speciali

eredità

• Nel corso dell'anno: Dichiarazione parziale
• Comunità degli eredi: Dividi in base ai tassi di ereditarietà
• Ritenuta alla fonte: Trattamento separato prima/dopo l'ereditarietà

Ritenuta alla fonte estera

• accordo sulla doppia imposizione utilizzare
• rimborso applicare nello stato di origine
• accreditando possibile in Svizzera

Investimenti qualificati

• A partire dal 10% di partecipazione: Tassazione ridotta
• livello federale/cantonale: Sconti vari
• Proventi della liquidazione: Regolamenti speciali

Consigli pratici

documentazione

• Memorizza le ricevute: Almeno 10 anni
• Archiviazione sistematica: Per anni e categorie
• copie digitali: Consigliato come backup

Ottimizzazione fiscale

• Tempistica: Pianifica acquisti e vendite in modo ottimale ai fini fiscali
• Scelta della residenza: Nota le differenze cantonali
• Approfitta della prevenzione: Sfruttate al massimo il pilastro 3a

Aiuto professionale

• Per condizioni complesse: Consulta i consulenti fiscali
• casi limite: Contatta l'ufficio delle imposte
• certezza del diritto: Informarsi in caso di incertezza

Scadenze e date importanti

dichiarazione dei redditi

• Scadenza per l'invio: Di solito il 31 marzo dell'anno successivo
• prolungamento: Su richiesta, spesso entro la fine di settembre
• Archiviazione elettronica: A volte scadenze più lunghe

Ritenuta alla fonte

• Invio di una domanda: 1 gennaio al più presto dopo la data di scadenza
• limitazione: 3 anni dopo la fine dell'anno di scadenza
• Fatturazione automatica: Con la fattura fiscale

Strumenti digitali

strumenti online

• Programmi fiscali cantonali: Per lo più disponibile gratuitamente
• Caricamento della dichiarazione fiscale: Importazione diretta possibile
• Strumenti di calcolo: Per confronti fiscali

app per dispositivi mobili

• app bancarie: Per i saldi delle partite correnti
• Monitoraggio del portafoglio: Per una panoramica dei titoli
• App fiscali: In viaggio

Controllo e prove

Scambio automatico di informazioni (AIA)

Dal 2017, le autorità fiscali svizzere ricevono automaticamente informazioni su:

• Conti bancari esteri dai contribuenti svizzeri
• assicurazione sulla vita con fornitori esteri
• reddito da interessi e saldo del conto

Conseguenze della mancata dichiarazione

• Procedimenti al netto delle imposte: Con interessi e multe
• procedimenti penali: In caso di evasione fiscale intenzionale
• Perdita fiscale alla fonte: Nessun rimborso possibile

conclusione

La corretta dichiarazione dei titoli e dei conti è essenziale per una dichiarazione dei redditi conforme alla legge. Fornendo informazioni complete e corrette, non solo si garantisce il rimborso della ritenuta alla fonte, ma si evitano anche costose procedure successive alle imposte. In caso di dubbi, non esitate a chiedere aiuto a un professionista o a contattare direttamente l'ufficio delle imposte cantonale.

Ricorda: Complessità e precisione ripagano, sia a fini fiscali che legali.