Déductions fiscales pour les enfants en Suisse : quelles allégements existent ?
Les familles en Suisse bénéficient non seulement des allocations familiales, mais également d’un ensemble de possibilités de déductions fiscales. Ces déductions visent à réduire la charge financière des parents et s’appliquent tant au niveau fédéral que cantonal. Les montants exacts varient selon le canton de résidence, il est donc important de connaître les différences régionales.
Dans cet article, vous découvrirez quelles déductions fiscales pour enfants sont possibles en Suisse, leurs montants et comment les familles peuvent en profiter au mieux.
Principes des déductions fiscales
Objectif des déductions pour enfants
Les déductions fiscales pour enfants tiennent compte des dépenses supplémentaires des parents. Elles permettent de réduire le revenu imposable et, par conséquent, la charge fiscale.
Niveaux d’imposition
Les déductions s’appliquent :
- à l’impôt fédéral direct,
- aux impôts cantonaux,
- aux impôts communaux.
Comme les cantons ont leurs propres règles, les montants peuvent varier considérablement.
Déductions importantes pour les familles avec enfants
Déduction pour enfants
La déduction classique s’applique à chaque enfant mineur ainsi qu’aux enfants majeurs en formation.
- Au niveau fédéral : CHF 6’600 par enfant et par an (état 2025)
- Au niveau cantonal : variations, par ex. Zurich CHF 9’000, Genève CHF 11’000
Déduction pour formation
Pour les enfants en formation à partir de 18 ans, une déduction supplémentaire pour formation peut être appliquée.
- Au niveau fédéral : CHF 13’600 par enfant et par an
- Au niveau cantonal : également variable, parfois plus élevée
Déduction pour frais de garde d’enfants
Les parents qui font garder leurs enfants en crèche, par une nourrice ou dans un hort peuvent déduire partiellement ces coûts.
- Au niveau fédéral : jusqu’à CHF 25’000 par enfant
- Au niveau cantonal : plafonds différents selon le canton
Déductions pour assurances
Les cotisations d’assurance maladie ou autres primes d’assurance pour les enfants peuvent également être prises en compte fiscalement.
Particularités pour couples mariés et parents isolés
Couples mariés
Pour les couples mariés ou en partenariat enregistré, les déductions pour enfants sont considérées conjointement.
Parents isolés
Les parents isolés ont droit à des allégements fiscaux supplémentaires, par exemple via des déductions particulières ou des barèmes avantageux.
Exemples pratiques
Exemple 1 : Famille avec deux enfants à Zurich
Une famille avec deux enfants en âge scolaire bénéficie de :
- 2 × CHF 9’000 déduction pour enfants = CHF 18’000
- Déductions d’assurance maladie pour les enfants
Le revenu imposable diminue ainsi significativement, ce qui réduit la charge fiscale.
Exemple 2 : Mère célibataire avec enfant en formation
Une mère célibataire à Berne avec un enfant en apprentissage bénéficie de :
- Déduction pour enfants
- Déduction pour formation
- Allégement grâce au barème avantageux pour parents isolés
Erreurs fréquentes et conseils
Erreurs fréquentes
- Ne pas demander la déduction pour formation après 18 ans
- Ne pas déclarer entièrement les frais de garde
- Ne pas tenir compte des différences entre cantons
Conseils
- Conserver tous les justificatifs (factures de crèche, attestations de formation)
- Utiliser le calculateur fiscal du canton pour évaluer l’avantage des déductions
- Pour des situations complexes (familles recomposées, formations internationales), demander un conseil
Conclusion
Les parents en Suisse peuvent réduire considérablement leur charge fiscale grâce aux déductions pour enfants et pour formation. Les déductions pour frais de garde et pour formation offrent un potentiel de soulagement important.
Comme les montants varient fortement selon le canton, il est essentiel de vérifier les règles locales. En utilisant toutes les déductions disponibles et en fournissant les justificatifs nécessaires, les familles peuvent optimiser leur situation financière.
