Deduzioni fiscali per i figli in Svizzera: quali agevolazioni esistono?

Le famiglie in Svizzera beneficiano non solo di assegni familiari, ma anche di una serie di deduzioni fiscali. Queste deduzioni mirano a ridurre il carico finanziario dei genitori e si applicano sia a livello federale sia cantonale. L’entità precisa varia a seconda del cantone di residenza, pertanto è importante conoscere le differenze regionali.

In questo articolo scoprirà quali deduzioni fiscali sono possibili per i figli in Svizzera, l’entità delle stesse e come le famiglie possono sfruttarle al meglio.

Principi delle deduzioni fiscali

Obiettivo delle deduzioni per i figli

Le deduzioni fiscali per i figli mirano a considerare il maggiore impegno finanziario dei genitori. Riducendo il reddito imponibile, diminuiscono l’imposta dovuta.

Livelli di tassazione

Le deduzioni si applicano:

• all’imposta federale diretta
• alle imposte cantonali
• alle imposte comunali

Poiché i cantoni stabiliscono regole proprie, gli importi possono variare notevolmente.

Deduzioni principali per famiglie con figli

Deduzione per figli

La classica deduzione per figli si applica a ogni figlio minorenne e ai figli maggiorenni in formazione.

• A livello federale: CHF 6’600 per figlio e per anno (stato 2025)
• A livello cantonale: differenze, ad esempio Zurigo CHF 9’000, Ginevra CHF 11’000

Deduzione per formazione

Per i figli in formazione dai 18 anni in su è possibile richiedere una deduzione aggiuntiva per formazione.

• A livello federale: CHF 13’600 per figlio e per anno
• A livello cantonale: variabile, talvolta più elevata

Deduzione per costi di assistenza all’infanzia

I genitori che affidano i figli a asili nido, tate o doposcuola possono dedurre parzialmente le spese.

• A livello federale: massimo CHF 25’000 per figlio
• A livello cantonale: importi massimi regolati in modo diverso

Deduzioni assicurative

I contributi all’assicurazione malattia o ad altre assicurazioni per i figli possono essere considerati fiscalmente.

Particolarità per coppie sposate e genitori single

Coppie sposate

Per le coppie sposate o le unioni registrate, le deduzioni per figli vengono considerate congiuntamente.

Genitori single

I genitori single hanno diritto a ulteriori agevolazioni fiscali, ad esempio deduzioni aggiuntive o tariffe più favorevoli.

Esempi pratici

Esempio 1: famiglia con due figli a Zurigo

Una famiglia con due figli in età scolastica beneficia di:

• 2 × CHF 9’000 deduzione per figli = CHF 18’000
• Deduzioni per assicurazione malattia dei figli

Ciò riduce significativamente il reddito imponibile e quindi l’imposta dovuta.

Esempio 2: madre single con figlio in formazione a Berna

Una madre single a Berna con un figlio in apprendistato riceve:

• Deduzione per figli
• Deduzione per formazione
• Agevolazioni fiscali grazie a tariffe più favorevoli per genitori single

Errori comuni e consigli

Errori comuni

• Non richiedere la deduzione per formazione dopo il 18° compleanno del figlio
• Non dichiarare completamente i costi di assistenza all’infanzia
• Non considerare le differenze tra cantoni

Consigli

• Conservare sempre tutte le ricevute (fatture per asilo, attestati di formazione)
• Utilizzare il calcolatore fiscale del cantone per stimare i vantaggi delle deduzioni
• In caso di situazioni complesse (famiglie ricomposte, formazione internazionale) rivolgersi a un consulente

Conclusione

I genitori in Svizzera possono ridurre significativamente il carico fiscale grazie alle deduzioni per figli e formazione. Le deduzioni per assistenza e formazione offrono un potenziale di sollievo particolarmente elevato. Poiché gli importi variano notevolmente da cantone a cantone, è consigliabile verificare attentamente le regole regionali.

Chi sfrutta tutte le deduzioni disponibili e presenta le prove necessarie può alleggerire in modo ottimale le finanze familiari.