Erreurs fréquentes dans la déclaration d’impôt et comment les éviter

Chaque année, de nombreux contribuables en Suisse commettent des erreurs évitables dans leur déclaration d’impôt. Cela entraîne non seulement des demandes inutiles de l’administration fiscale, mais peut également conduire à une charge fiscale plus élevée ou même à des amendes.
Dans cet article, vous découvrirez quelles erreurs sont les plus fréquentes et comment les éviter avec quelques mesures simples.

Erreurs liées aux délais

Déclaration tardive

Une erreur fréquente est le dépôt tardif. Ceux qui dépassent la date limite (généralement le 31 mars) risquent :

• Rappel de l’administration fiscale
• Frais de rappel ou amendes
• Dans le pire des cas, une imposition d’office

Conseil : demander une prolongation à temps – dans de nombreux cantons, cela peut se faire gratuitement en ligne.

Erreurs liées aux revenus et au patrimoine

Revenus déclarés de manière incomplète

Oubli fréquent :

• Revenus accessoires (par ex. activités de freelance)
• Rentes ou indemnités (IV, AC, indemnités maladie)
• Revenus de capitaux (dividendes, intérêts)

Patrimoine non correctement indiqué

Souvent oubliés :

• Soldes sur comptes bancaires étrangers
• Cryptomonnaies dans le registre des titres
• Véhicules ou assurances-vie avec valeur de rachat

Conseil : rassembler tous les relevés bancaires, certificats de salaire et preuves de patrimoine et les déclarer sans omission.

Erreurs liées aux déductions

Déductions importantes oubliées

De nombreux contribuables n’exploitent pas toutes les possibilités, par ex. :

• Cotisations au pilier 3a
• Frais médicaux et d’accident non couverts par l’assurance
• Dons à des organisations caritatives
• Frais professionnels (frais de déplacement, matériel, homeoffice)

Déductions incorrectes

Erreur fréquente : penser que les frais de loyer ou les frais de vie privés sont déductibles.

Conseil : ne déduire que les frais autorisés par la loi et conserver les justificatifs.

Erreurs liées à l’immobilier

Valeur locative non déclarée

De nombreux propriétaires oublient de déclarer la valeur locative de leur résidence principale.

Confusion entre frais d’entretien et de rénovation

• Frais d’entretien (déductibles) : réparations, remplacement d’installations identiques
• Frais augmentant la valeur (non déductibles) : extensions, modernisations luxueuses

Conseil : vérifier les factures et procéder à une classification correcte.

Erreurs liées aux justificatifs et preuves

Documentation manquante

Les justificatifs pour dons, frais médicaux ou rénovations manquent souvent – sans preuve, les déductions sont refusées.

Documents incomplets

Les relevés bancaires au 31 décembre ou les attestations d’assurance sont souvent oubliés.

Conseil : rassembler tous les justificatifs numériquement ou dans un classeur annuel.

Exemples pratiques

Exemple 1 : Pilier 3a oublié

Un employé à Zurich verse CHF 7’056 dans le pilier 3a, mais oublie de joindre le justificatif. Il perd ainsi plus de CHF 2’000 d’économies fiscales.

Exemple 2 : Revenus accessoires non déclarés

Une étudiante travaille en freelance à côté. Elle ne déclare pas ces revenus. L’administration fiscale demande une régularisation et impose une amende.

Exemple 3 : Mauvaises déductions pour rénovation

Une famille rénove sa cuisine et déclare tous les frais comme entretien. L’administration fiscale considère qu’une partie est valorisante et ajuste les déductions.

Erreurs fréquentes en résumé

• Date limite dépassée → frais de rappel ou imposition d’office
• Revenus ou patrimoine incomplets → impôts supplémentaires et amendes
• Déductions importantes oubliées → charge fiscale inutilement élevée
• Déductions non autorisées → corrections par l’administration fiscale
• Justificatifs manquants → déductions non reconnues

Conclusion

La déclaration d’impôt est complexe, mais la plupart des erreurs peuvent être facilement évitées.
En respectant les délais, en déclarant tous les revenus et patrimoines, en utilisant toutes les déductions et en conservant soigneusement les justificatifs, on gagne du temps, évite le stress et surtout économise de l’argent.