Déductions

En 2025, plusieurs changements affectent les abattements, forfaits et l’impôt à la source. Les familles bénéficient d’abattements pour enfants plus élevés, et les salariés de seuils plus favorables pour les frais médicaux et de formation. Découvrez toutes les nouveautés et conseils pour votre déclaration d’impôt.

Les expatriés en Suisse peuvent bénéficier de nombreuses déductions – de la prévoyance et la formation aux frais médicaux et à la garde d’enfants. Découvrez quelles déductions sont particulièrement pertinentes et comment économiser sur les impôts grâce à la déclaration.

De nombreux contribuables renoncent inconsciemment à des déductions précieuses et paient ainsi trop d’impôts. Découvrez quelles déductions sont le plus souvent oubliées en Suisse et comment optimiser votre déclaration d’impôt.

Économisez jusqu’à 5'400 CHF par an grâce aux déductions sur les primes d’assurance. Assurance maladie, accident et vie déductibles. Limites selon votre statut de prévoyance et différences cantonales.

Les intérêts passifs sont déductibles jusqu’à 50’000 CHF plus les revenus de fortune – cartes de crédit et prêts privés inclus. L’amortissement indirect peut être fiscalement intéressant. Exceptions : leasing non déductible, certains cantons excluent les intérêts de crédits de construction.

Les dons aux partis et cotisations de membres sont déductibles : fédéral jusqu’à 10’400 CHF, cantonal de 5’000 CHF (Fribourg) à 21’100 CHF (Saint-Gall marié). Tous les partis sont égaux. Combinaison avec le fédéral : jusqu’à 31’500 CHF de déduction possible par an.

Les dons à des œuvres caritatives sont déductibles jusqu’à 20 % du revenu net (impôt fédéral + plupart des cantons). Neuchâtel seulement 5 %, Jura 10 %, Bâle-Campagne illimité. Seuil minimum 100 CHF. Économisez massivement tout en faisant le bien.

Les déductions pour enfants varient fortement selon les cantons : de 3’000 à 25’000 CHF par enfant. Les enfants majeurs en formation donnent droit à une déduction. Les parents séparés peuvent répartir équitablement les déductions. Certaines cantons offrent des crédits d’impôt automatiques.

Les Suisses peuvent déduire divers frais professionnels : 3’200 CHF pour repas, jusqu’à 4’000 CHF au total (3 % du revenu net). Forfait sans justificatif ou frais réels avec preuve. Attention aux différences cantonales pour optimiser vos impôts.