Detrazioni

Il 2025 porta cambiamenti significativi nelle detrazioni, nei forfait e nelle regole dell’imposta alla fonte. Famiglie e lavoratori possono beneficiare di nuove agevolazioni fiscali.

Gli espatriati in Svizzera possono beneficiare di numerose detrazioni fiscali. Questo articolo mostra le principali e come utilizzarle per ottimizzare la dichiarazione d’imposta.

Molti contribuenti rinunciano inconsapevolmente a detrazioni fiscali preziose. Questo articolo mostra le principali detrazioni spesso dimenticate e come sfruttarle al meglio.

I premi per assicurazioni sanitarie, infortuni e vita sono deducibili fiscalmente. I limiti variano in base alla situazione previdenziale: 1.800/2.700 CHF per individui, 3.600/5.400 CHF per coppie, a seconda della PK/Säule 3a. Alcuni cantoni concedono importi più elevati. I detrazioni per figli aumentano ulteriormente i limiti.

Gli interessi passivi sono deducibili fiscalmente fino a 50.000 CHF più i proventi patrimoniali – comprese carte di credito e prestiti personali. L’ammortamento ipotecario indiretto può risultare fiscalmente vantaggioso. Eccezioni: leasing non deducibile, in alcuni cantoni gli interessi dei crediti di costruzione sono esclusi.

Donazioni ai partiti e contributi dei membri sono deducibili fiscalmente: Confederazione fino a 10.400 CHF, cantoni da 5.000 CHF (Friburgo) fino a 21.100 CHF (San Gallo per coppie sposate). Tutti i partiti sono trattati allo stesso modo. Combinando con la Confederazione, è possibile ottenere deduzioni fino a 31.500 CHF all’anno.

Le donazioni a enti di utilità pubblica sono deducibili fiscalmente fino al 20% del reddito netto (imposte federali + la maggior parte dei cantoni). Neuchâtel solo 5%, Giura 10%, Basilea Campagna senza limiti. La donazione minima è di solito 100 CHF. Con una pianificazione strategica, è possibile risparmiare notevolmente e fare del bene.

Le detrazioni per figli variano notevolmente tra i cantoni: da 3.000 a 25.000 CHF per figlio. Anche i figli maggiorenni in formazione danno diritto alla detrazione. Genitori separati possono ripartire le detrazioni in modo equo. Inoltre, in molti cantoni ci sono crediti fiscali automatici per le famiglie.

I contribuenti svizzeri possono dedurre fiscalmente diverse spese professionali: 3.200 CHF per i pasti, fino a 4.000 CHF in generale (3% del reddito netto). Deduzione forfettaria senza giustificativi o costi effettivi con ricevute. Attenzione alle differenze cantonali – scegliete la strategia ottimale e risparmiate tasse.