Consigli per la compilazione della dichiarazione d'imposta

Il complesso sistema fiscale svizzero con differenze cantonali sopraffà molti. Servizi professionali come Taxea.ch combinano efficienza digitale con consulenza di esperti. Diversi pacchetti disponibili. I professionisti evitano costosi errori, trovano tutte le deduzioni e spesso fanno risparmiare più di quanto costano.

Gli interessi passivi sono deducibili fiscalmente fino a 50.000 CHF più i proventi patrimoniali – comprese carte di credito e prestiti personali. L’ammortamento ipotecario indiretto può risultare fiscalmente vantaggioso. Eccezioni: leasing non deducibile, in alcuni cantoni gli interessi dei crediti di costruzione sono esclusi.

Il pagamento anticipato delle tasse porta a interessi preferenziali cantonali, un tempo più convenienti degli interessi di risparmio. Oggi gli interessi bancari in aumento competono nuovamente con questo “trucco fiscale”. È necessaria una valutazione individuale, poiché gli interessi sui conti di risparmio sono talvolta più vantaggiosi degli interessi preferenziali.

In Svizzera, i dividendi derivanti da azioni e ETF sono tassabili, mentre le plusvalenze sono esenti da imposta – salvo in caso di commercio a livello professionale. Gli investitori possono dedurre le spese di deposito e i costi di gestione, ma non le commissioni di acquisto o vendita. Sviluppate una strategia di investimento fiscalmente ottimale.

Donazioni ai partiti e contributi dei membri sono deducibili fiscalmente: Confederazione fino a 10.400 CHF, cantoni da 5.000 CHF (Friburgo) fino a 21.100 CHF (San Gallo per coppie sposate). Tutti i partiti sono trattati allo stesso modo. Combinando con la Confederazione, è possibile ottenere deduzioni fino a 31.500 CHF all’anno.

Le donazioni a enti di utilità pubblica sono deducibili fiscalmente fino al 20% del reddito netto (imposte federali + la maggior parte dei cantoni). Neuchâtel solo 5%, Giura 10%, Basilea Campagna senza limiti. La donazione minima è di solito 100 CHF. Con una pianificazione strategica, è possibile risparmiare notevolmente e fare del bene.

Le detrazioni per figli variano notevolmente tra i cantoni: da 3.000 a 25.000 CHF per figlio. Anche i figli maggiorenni in formazione danno diritto alla detrazione. Genitori separati possono ripartire le detrazioni in modo equo. Inoltre, in molti cantoni ci sono crediti fiscali automatici per le famiglie.

Gli acquisti nelle casse pensioni sono completamente deducibili fiscalmente e vengono tassati successivamente a tassi ridotti – come per il pilastro 3a. Condizione necessaria: una cassa pensioni solida e ben finanziata. Con casse deboli, nonostante i vantaggi fiscali, sono possibili perdite.

Il pilastro 3a offre doppi vantaggi fiscali: i versamenti sono completamente deducibili e il capitale accumulato è esente dall’imposta sul patrimonio. Diversi conti 3a aiutano a ridurre l’impatto della progressione fiscale al momento della liquidazione. Massimizzate il limite e pianificate con intelligenza per ottenere il risparmio fiscale massimo.