Come funziona la dichiarazione d’imposta in Svizzera passo dopo passo

La dichiarazione dei redditi annuale è un obbligo per molti – ma con la giusta preparazione e un processo chiaro, può essere completata in modo efficiente. In Svizzera le procedure variano a seconda del Cantone, ma la struttura di base è la stessa ovunque.

In questo articolo vi spieghiamo passo dopo passo come funziona la dichiarazione dei redditi in Svizzera – dalla preparazione all’invio.

Passo 1: Raccogliere i documenti

Prima di iniziare la dichiarazione, preparate tutti i documenti necessari:

• Certificati di salario e attestazioni di rendite
• Estratti conto bancari e di deposito al 31 dicembre
• Attestazioni assicurative (assicurazione malattia, pilastro 3a, assicurazione sulla vita)
• Attestazioni degli interessi ipotecari e documenti immobiliari
• Giustificativi per spese professionali, spese mediche, custodia figli, ecc.
• Elenchi titoli e documentazione per criptovalute o asset digitali
• Attestazione dei versamenti retroattivi nel pilastro 3a (novità dal 2026)

Passo 2: Accedere alla dichiarazione

Dichiarazione elettronica

Tutti i Cantoni offrono ora portali online o software per compilare e inviare la dichiarazione in modo digitale. Nella maggior parte dei Cantoni è possibile l’invio completamente elettronico inclusi gli allegati – la firma cartacea non è più necessaria.

Modulo cartaceo

Alcuni Cantoni inviano ancora moduli per posta compilabili a mano. Questa opzione diventa però sempre più rara.

Passo 3: Inserire i dati personali

La prima parte della dichiarazione riguarda i dati personali:

• Stato civile (celibe/nubile, coniugato/a, unione domestica, divorziato/a, vedovo/a)
• Figli e persone a carico
• Appartenenza religiosa (per l’imposta ecclesiastica)
• Situazione abitativa (affitto, proprietà)

Passo 4: Dichiarare i redditi

Tutti i redditi devono essere dichiarati integralmente:

• Reddito da lavoro (salario, attività accessoria, lavoro indipendente)
• Redditi da capitale (interessi, dividendi, rendimenti di titoli)
• Rendite e pensioni (AVS, AI, cassa pensione)
• Altri redditi (entrate da affitto, alimenti, vincite alla lotteria superiori a CHF 1 milione)

Importante: anche i redditi esteri devono essere dichiarati, anche se già tassati all’estero. Servono almeno per la determinazione dell’aliquota.

Passo 5: Dichiarare la sostanza

La sostanza comprende:

• Averi bancari e postali
• Titoli, azioni, fondi, obbligazioni
• Criptovalute e asset digitali (valore di mercato al 31 dicembre)
• Immobili (con valore fiscale e valore locativo)
• Veicoli, assicurazioni sulla vita con valore di riscatto
• Contanti e metalli preziosi

Passo 6: Far valere le deduzioni

Le deduzioni riducono il reddito imponibile. Comprendono:

• Spese professionali (trasporti, materiale di lavoro, spese di vitto supplementari)
• Premi dell’assicurazione malattia e spese mediche (oltre la franchigia, generalmente 5% del reddito netto)
• Versamenti al pilastro 3a (max. CHF 7’258 con cassa pensione, max. CHF 36’288 senza, stato 2025/2026)
• Versamenti retroattivi al pilastro 3a (novità dal 2026 per lacune contributive dal 2025)
• Riscatti nella cassa pensione (2° pilastro)
• Interessi passivi (ipoteche, crediti)
• Spese di mantenimento e custodia figli
• Donazioni a organizzazioni di pubblica utilità (generalmente fino al 20% del reddito netto)
• Spese di formazione e perfezionamento (max. CHF 12’000 all’anno)

Passo 7: Controllo e invio

Prima dell’invio, verificate:

• Tutti i dati corrispondono ai giustificativi?
• Tutte le deduzioni rilevanti sono state inserite?
• Tutti i documenti sono stati allegati o caricati?

L’invio avviene:

• Online tramite il portale cantonale (consigliato) oppure
• Per posta all’ufficio delle contribuzioni competente.

Termine: nella maggior parte dei Cantoni entro il 31 marzo dell’anno successivo. Eccezioni: Ginevra e Vaud (28 febbraio), Vallese (15 marzo) o Ticino (30 aprile). È generalmente possibile richiedere una proroga.

Passo 8: Attendere la tassazione

Dopo l’esame della dichiarazione, riceverete la tassazione definitiva.

• Se contiene errori, potete presentare un reclamo entro 30 giorni.
• Se i dati sono corretti, pagate le imposte stabilite: imposta federale diretta più imposte cantonali e comunali.

Consiglio: verificate attentamente la tassazione. Le deduzioni vengono spesso rifiutate o accettate solo parzialmente – in questi casi vale la pena fare reclamo.

Esempi pratici

Esempio 1: Dipendente a Zurigo

Utilizza la dichiarazione online del Canton Zurigo, dichiara il salario e i versamenti al pilastro 3a, e deduce le spese di trasporto. Invio completamente digitale entro il 31 marzo.

Esempio 2: Famiglia proprietaria a Berna

Dichiara redditi e sostanza, inserisce il valore locativo, gli interessi ipotecari e i costi di manutenzione. Le spese di custodia figli vengono dedotte in aggiunta.

Esempio 3: Lavoratrice indipendente a Basilea

Presenta i conti commerciali (bilancio e conto economico) oltre alla dichiarazione personale. Le deduzioni per veicolo aziendale e ufficio sono incluse.

Errori frequenti e consigli

Errori frequenti

• Dimenticare deduzioni (pilastro 3a, spese mediche, donazioni, formazione)
• Dati errati per titoli o immobili
• Non dichiarare le criptovalute (è considerata sottrazione d’imposta)
• Mancare il termine e rischiare spese di sollecito
• Non verificare la tassazione e accettarla erroneamente

Consigli

• Raccogliere e ordinare i documenti durante tutto l’anno – idealmente in formato digitale
• Annotare il termine di invio in calendario e richiedere una proroga per tempo se necessario
• Assicurarsi di avere tutti gli estratti conto al 31 dicembre
• Per casi complessi (indipendenti, immobili all’estero, criptovalute) rivolgersi a un professionista
• Verificare la tassazione definitiva entro il termine di reclamo di 30 giorni

Conclusione

La dichiarazione dei redditi in Svizzera segue un processo chiaro – dalla raccolta dei documenti alla dichiarazione di redditi e sostanza, passando per le deduzioni e l’invio. Chi procede in modo strutturato, rispetta i termini e verifica criticamente la tassazione evita errori inutili e risparmia potenzialmente sulle imposte.