Costi di assistenza all’infanzia: quali spese possono essere dedotte dalle tasse?

L’assistenza all’infanzia rappresenta per molte famiglie in Svizzera un importante fattore di costo. Che si tratti di asilo nido, doposcuola, tata o centri estivi, le spese possono rapidamente accumularsi. Per alleggerire il carico sulle famiglie, la normativa fiscale svizzera consente determinate deduzioni per i costi di assistenza all’infanzia, valide sia a livello federale sia cantonale, sebbene gli importi e le regole possano variare.

In questo articolo scoprirà quali costi di assistenza sono deducibili fiscalmente, qual è l’importo massimo delle deduzioni e quali prove sono necessarie.

Principio delle deduzioni

Obiettivo della normativa

La deduzione fiscale dei costi di assistenza mira a facilitare ai genitori il mantenimento dell’attività lavorativa o la formazione, garantendo al contempo la cura dei figli.

Requisiti

• Entrambi i genitori devono essere occupati o seguire un percorso di formazione
• L’assistenza deve essere organizzata da terzi (non è prevista assistenza da familiari)
• Deve essere disponibile prova effettiva dei costi (fatture, ricevute)

Possibilità di deduzione a livello federale

Importo massimo

A livello federale possono essere dedotti fino a CHF 25’000 per figlio e per anno di costi di assistenza (stato 2025).

Tipi di assistenza deducibile

• Asili nido e scuole dell’infanzia
• Tati con contratto formale
• Doposcuola e assistenza scolastica integrativa
• Centri estivi o campi (purché l’assistenza sia l’attività principale)

Differenze cantonali

Ogni cantone stabilisce importi massimi propri. Esempi (stato 2025):

• Zurigo: fino a CHF 10’100 per figlio
• Berna: fino a CHF 12’000 per figlio
• Ginevra: fino a CHF 25’000 per figlio
• Zugo: fino a CHF 6’000 per figlio

Di conseguenza, l’importo deducibile può variare notevolmente a seconda del cantone di residenza.

Quali costi non sono deducibili?

Non tutte le spese legate ai figli sono considerate costi di assistenza deducibili. Non sono deducibili, ad esempio:

• Assistenza da parte di nonni o altri familiari senza contratto formale
• Ripetizioni o corsi ricreativi (sport, musica), poiché non si tratta di pura assistenza
• Costi per vitto e trasporto nell’ambito dell’assistenza

Prove e dichiarazione

Documenti necessari

• Fatture da asili nido o doposcuola
• Contratti con tati
• Prove di pagamento (ad esempio bonifici bancari)

Dichiarazione dei costi

I costi di assistenza devono essere indicati nella sezione apposita della dichiarazione d’imposta e comprovati con i documenti richiesti.

Esempi pratici

Esempio 1: famiglia a Zurigo

Una coppia paga CHF 20’000 all’anno per l’assistenza di due figli. Nel cantone di Zurigo possono dedurre fino a CHF 10’100 per figlio, quindi in totale CHF 20’200.

Esempio 2: madre single a Ginevra

Una madre single paga CHF 15’000 per l’assistenza del figlio. Poiché Ginevra consente deduzioni fino a CHF 25’000, può dedurre l’intero importo.

Errori comuni e consigli

Errori comuni

• Detrare assistenza fornita da parenti senza contratto
• Mancata presentazione dei documenti comprovanti le spese
• Richiedere deduzioni per attività ricreative o ripetizioni

Consigli

• Stipulare sempre contratti scritti con le persone o istituzioni che forniscono assistenza
• Conservare accuratamente tutte le fatture
• Verificare eventuali differenze tra importi massimi a livello federale e cantonale
• In caso di cambio di domicilio, considerare le differenze cantonali

Conclusione

I costi di assistenza all’infanzia sono deducibili fiscalmente in Svizzera, a condizione che siano chiaramente documentati e che l’assistenza sia fornita da terzi. L’entità delle deduzioni varia notevolmente da cantone a cantone, pertanto i genitori devono controllare attentamente la dichiarazione d’imposta.

Chi presenta tutte le ricevute e conosce le normative cantonali può ridurre significativamente il carico fiscale.