Risparmiare tasse con il Pilastro 3a: come funziona?

La previdenza privata è un tema centrale in Svizzera – non solo per la sicurezza finanziaria in età pensionabile, ma anche per l’ottimizzazione fiscale. Con il Pilastro 3a, i lavoratori possono beneficiare due volte: risparmiano per la pensione e contemporaneamente riducono il carico fiscale annuo.

In questo articolo scoprirete come funziona il Pilastro 3a, quali sono le deduzioni annuali, le forme di investimento disponibili e i vantaggi fiscali correlati.

Il sistema delle tre pilastri in Svizzera

Panoramica

La previdenza in Svizzera si basa su tre pilastri:

1. Primo pilastro (AVS/AI/Indennità di perdita guadagno): previdenza statale obbligatoria per tutti
2. Secondo pilastro (cassa pensioni): previdenza professionale obbligatoria per i lavoratori dipendenti
3. Terzo pilastro (previdenza privata): integrazione volontaria, suddivisa in 3a (previdenza vincolata) e 3b (previdenza libera)

Focus sul Pilastro 3a

Il Pilastro 3a è vincolato, cioè il denaro può essere prelevato in anticipo solo in specifici casi (ad es. per acquisto di abitazione, attività indipendente, emigrazione o pensionamento).

Vantaggi fiscali del Pilastro 3a

Deduzione dal reddito imponibile

I versamenti nel Pilastro 3a possono essere dedotti ogni anno dal reddito imponibile.

Massimali (stato 2025):

• Con cassa pensione: CHF 7’056 all’anno
• Senza cassa pensione (lavoratori indipendenti): 20% del reddito netto, max. CHF 35’280 all’anno

Rendimenti esenti da imposta durante il periodo di accumulo

Interessi e plusvalenze all’interno del Pilastro 3a sono esenti da imposta.

Tassazione al momento del prelievo

Al momento del prelievo, il capitale viene tassato con un’aliquota separata ridotta, notevolmente più bassa rispetto all’aliquota ordinaria sul reddito.

Forme di investimento del Pilastro 3a

Conto bancario 3a

• Forma classica con accredito degli interessi
• Molto sicuro, ma con rendimento basso

Soluzione titoli (fondi, ETF)

• Investimento in azioni, obbligazioni o fondi misti
• Maggiori possibilità di rendimento, ma anche rischio di mercato
• Particolarmente adatto per investimenti a lungo termine (15+ anni fino alla pensione)

Possibilità di prelievo anticipato

Un prelievo prima della pensione è possibile solo in casi eccezionali:

• Proprietà immobiliare: finanziamento di abitazione di residenza propria
• Attività indipendente: avvio o finanziamento di un’attività autonoma
• Emigrazione: in caso di uscita definitiva dalla Svizzera
• Invalidità: in caso di incapacità lavorativa permanente

Esempi pratici

Esempio 1: Lavoratore dipendente con cassa pensione

Una lavoratrice guadagna CHF 90’000 all’anno. Versa il massimo di CHF 7’056 nel Pilastro 3a e risparmia, a seconda del cantone, tra CHF 1’500 e 2’500 di tasse.

Esempio 2: Lavoratore indipendente senza cassa pensione

Un grafico freelance guadagna CHF 120’000. Può versare il 20% del reddito (CHF 24’000) nel Pilastro 3a e risparmiare diverse migliaia di franchi in tasse.

Errori frequenti e consigli

Errori comuni

• Nessun versamento o versamento tardivo (la deduzione fiscale è valida solo per i versamenti fino al 31 dicembre)
• Credere che il Pilastro 3a sia completamente esente da imposta (la tassazione avviene al prelievo)
• Depositare tutto su un unico conto 3a (complica i prelievi scaglionati)

Consigli

• Versare annualmente l’importo massimo per ottimizzare i vantaggi fiscali
• Aprire più conti 3a per poter scaglionare i prelievi futuri
• In caso di lunga durata, optare per soluzioni titoli; a breve termine preferire il conto bancario
• Pianificare le conseguenze fiscali del prelievo prima della pensione (considerare le differenze cantonali)

Conclusione

Il Pilastro 3a è uno degli strumenti più importanti per l’ottimizzazione fiscale in Svizzera.
Con versamenti regolari, i lavoratori possono ridurre significativamente il proprio carico fiscale e contemporaneamente assicurarsi una buona previdenza per il futuro.

Particolarmente efficace è il Pilastro 3a se utilizzato per molti anni e combinato con una strategia di prelievo ponderata.